На что можно использовать налоговый вычет. Кому положены вычеты по ндфл и как их получить
Как известно, наши доходы, в том числе пенсионеров, облагаются подоходным налогом в размере 13%.
Этот налог еще называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако из совокупной налогооблагаемой базы в определенных случаях можно вычесть (и тем самым вернуть себе) вполне приличные суммы, до 100 000 рублей в год , - то, что было потрачено нами на определенные нужды, а также то, что полагается нам по закону в качестве льгот.
Он разделен на периоды школьного и школьного каникул. Для систематической подготовки ребенка к будущей профессии в старшей школе также считается. Если ребенок не продолжит немедленно в дальнейших исследованиях, время последних школьных каникул в средней школе нельзя считать непрерывной подготовкой ребенка к будущей профессии, если.
Закона, ребенок имел право на пособие по безработице или пособие на переобучение на протяжении всего календарного месяца, доходную деятельность и право на пособие по безработице или переподготовку в течение календарного месяца, который они продолжают продливать в течение календарного месяца, на срок службы военной службы или заместительной службы или на время службы. Закона означает прибыльную деятельность, осуществляемую в Чешской Республике, если она предусматривает участие в страховании по болезни, деятельность самозанятого лица.
Сумма, которая вычитается из нашей налогооблагаемой базы, то есть не подлежит налогообложению, и есть налоговый вычет.
Давайте посмотрим, на какие налоговые вычеты от государства мы пенсионеры имеем право.
СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Льготные налоговые вычеты
ВЫЧЕТ 3 000 руб. ежемесячно (то есть 36 000 руб. в год).
Выгодная деятельность - это также деятельность, осуществляемая за рубежом с целью получения дохода. Здесь он занимался только оплачиваемой работой. Праздничный период считается систематической подготовкой в тех же условиях, что и последний школьный отпуск.
Непрерывное обучение будущей профессии в соответствии с этим Указом также включает, например, образование в диагностических классах диагностических институтов, а также исследования, проводимые в рамках образовательных учреждений, действующих в Чешской Республике, по программам иностранных средних или высших учебных заведений, которые перечислены в приложении к Декрету.
ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 4680 рублей в год.
- инвалидам
- военнослужащим
- тем, кто был эвакуирован из мест, загрязненных радиоактивными отходами
- был донором костного мозга
- работал на ядерных станциях и другим.
Полный список тех, кому полагается налоговый вычет, смотрите в Налоговом кодексе РФ, ст. 218, п. 1.
Несовершеннолетний ребенок после окончания средней школы продолжал учиться в высшей профессиональной школе. Поскольку ребенок не начал языковой курс в календарном году, в котором она сдала первый экзамен на выпускной экзамен в средней школе, но позже условие непрерывного обучения будущей профессии и налоговое преимущество такого ребенка во время учебы в языковом курсе больше не находится в руках ее родителей.
В соответствии с разделом 54 Закона о школе ученик, который успешно прошел базовое образование или прошел обязательную школьную учебу и был принят в среднюю школу, считается учеником начальной школы до августа соответствующего учебного года. Закон об образовании показывает, что ученики, окончившие младшую школу шестилетней или восьмилетней гимназии, могут учиться в старшей школе. Свидетельство о завершении является доказательством базового образования. Закона, в соответствии с которым период школьных каникул, в котором ребенок достигает последнего года обязательного школьного образования, считается обязательным школьным образованием, которое в случае учащихся гимназий является окончанием базового образования.
Обычные налоговые вычеты
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 400 руб. ежемесячно до тех пор, пока ваш доход не превысит 20 000 руб.
ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 52 руб. в месяц.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:
Налоговый вычет положен всем налогоплательщикам, не входящим в список «льготников» по налоговым вычетам.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.
Из этого следует, что при государственной социальной поддержке студентов многолетних гимназий они считаются учившимися в старшей школе до их учебы с сентября учебного года, в котором они вышли на первый курс высшей гимназии. Непрерывная подготовка ребенка к будущей профессии в высшем учебном заведении начинается в самое раннее время, когда ребенок становится студентом колледжа и заканчивается в тот день, когда ребенок заканчивает учебу в университете. Систематическая подготовка ребенка к будущей профессии в университете также рассматривается как.
Эту сумму налогового вычета вычитают из вашей налогооблагаемой базы до тех пор, пока ваш доход ниже 20 000 руб. Как только он превысит этот порог, налоговый вычет не применяется. Например, если ваша зарплата - 10 000 руб., уже на третий месяц налогового периода налоговый вычет применяться не будет.
Налоговый вычет на ребенка
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 600 руб. ежемесячно на каждого ребенка в семье, которому еще не исполнилось 18 лет, а также на студентов очного отделения, аспирантов, ординаторов, курсантов в возрасте до 24 лет. Если ребенок инвалид 1-й или 2-й группы, вычет равен 1 200 руб. В двойном объеме налоговый вычет выплачивается родителю-вдовцу, родителю-одиночке или опекуну-одиночке.
С конца обучения в старшей школе до того дня, когда ребенок стал студентом колледжа, если ребенок продолжит без перерыва в следующем исследовании, календарном месяце, в котором ребенок успешно закончил университетские исследования и календарный месяц после календарного месяца; где ребенок закончил очное обучение в колледже, если ребенок не выполняет оплачиваемую деятельность в течение месяца в соответствии с разделом 10, закона и не имеет права на пособие по безработице или пособие на переобучение в течение всего календарного месяца, период от окончания университетских исследований до того дня, когда ребенок становится учеником того же или другого высшего учебного заведения, если учеба в том же или другом высшем учебном заведении напрямую связана с окончить университет, но не более трех календарных месяцев, следующих за календарным месяцем, в котором ребенок закончил университетские исследования. Налоговое преимущество для такого ребенка за весь период налогообложения, потому что, если матурита состоялась в мае, она считается непрерывной подготовкой к будущей профессии также в июне.
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 78 руб. для всех, 156 руб. для детей-инвалидов и родителей-одиночек - ежемесячно.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:
Налоговые вычеты положены налогоплательщикам-родителям или опекунам.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.
Налоговый вычет применяется до тех пор, пока ваш доход не превысит 40 000 руб. Если вы иностранец и работаете в России, вам тоже положен налоговый вычет на ребенка, даже если он проживает за пределами РФ.
Поскольку ребенок продолжает учиться в том же году, период между окончанием средней школы и началом университетских исследований считается непрерывной подготовкой к будущей профессии. Также исчезает непрерывная подготовка ребенка, готовящегося к будущей профессии путем изучения.
На практике подтверждение иностранных школ выдается только на определенный период времени, и, кроме того, школьное время в этих школах очень часто отличается от школьных каникул в Чешской Республике. В дополнение к вышеупомянутому решению об уровне обучения за рубежом в Законе о государственной социальной поддержке не предусматривается никаких дополнительных условий для изучения этого исследования как непрерывной подготовки к будущей профессии. Это также означает, что на тех же условиях, что и в Чешской Республике, это считается систематической подготовкой к будущей профессии, а также временем школьных каникул, связанных с учебой за рубежом, с тем, что иностранные праздники часто бывают в другие периоды, чем в Чешской Республике.
СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ на образование
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен фактическим расходам на образование, но не может превышать 50 000 руб. за год.
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). На руки вы получите максимум 6 500 руб.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:
Налоговый вычет положен Вам, если вы работаете и учитесь, вашему ребенку, если ему еще не исполнилось 24 года.
Однако этот факт не является основанием для иной процедуры, о которой не говорится в Законе о государственной социальной поддержке. Таким образом, работодатель может предоставить налоговую льготу взрослым детям, обучающимся в иностранной школе во время школьных каникул в этой школе, даже если их время отличается от школьных каникул в Чешской Республике.
Поправки к Закону о свободе экономической деятельности, вступившие в силу с начала года, налагают на предприятия обязательство производить платежи через платежный счет в случае сделок, совершаемых в связи с ведением предпринимательской деятельности. Нарушение этого положения приводит к негативным последствиям для таких операций в области расходов на доходы.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.
Если образование получали вы, налоговый вычет можно оформить за любой вид обучения - от второго высшего до курсов вождения. Главное, чтобы у организации была лицензия, подтверждающая статус образовательного учреждения.
Получить налоговый вычет за ребенка можно только в том случае, если он учился на дневном отделении ВУЗа. Академический отпуск входит в период обучения, за него тоже положен налоговый вычет.
Несомненно, эти решения будут способствовать ограничению денежных выплат между предпринимателями. В то же время, однако, возникли серьезные сомнения в отношении налоговых последствий ситуации, в которой устранение требований, возникающих в результате операций, подлежащих оплате платежей через платежный счет, будет осуществляться путем вычета. Бывает, что предприниматели относятся к себе как к кредиторам, так и к должникам. В этом случае они обычно решают компенсировать существующие взаимные и денежные требования, что приводит к их амортизации к более низкой стоимости дебиторской задолженности.
При этом плательщиком по документам должен проходить тот человек, который претендует на налоговый вычет. 50 000 руб. - лимит налогового вычета, предоставляемый на каждого ребенка. Учтите, что за учебу ребенка, которую вы оплатили из средств материнского капитала или любого другого государственного пособия, налоговый вычет не полагается.
Это решение основано на искусстве. 498 Гражданского кодекса. В соответствии с этим положением, когда два человека являются как должниками, так и кредиторами, один из них может удержать свое требование от требования другой стороны, если предметом обеих дебиторских задолженностей являются деньги или вещи того же качества, которые предназначены только для и оба требования подлежат и могут быть представлены в суд или другой государственный орган. В такой ситуации обе дебиторская задолженность переводится на минимальную сумму долга.
В этом случае, однако, возникает вопрос, не вычитает ли вычет взаимной дебиторской задолженности обязательство по оплате посредством платежного счета, в результате чего исключается расход из налоговых расходов. Несомненно, истечение срока требования в виде вычета не соответствует требованию произвести платеж через платежный счет. С другой стороны, вычет не является оплатой транзакции. Это форма неисполнения обязательств.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ на лечение
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет составляет ровно столько, сколько вы заплатили за лечение себя, супруга (даже если он не работает) или детей в возрасте до 18 лет, но не более 50 000 руб. К сумме расходов на лечение вы имеете право приплюсовать средства, потраченные на лекарства, а также страховые взносы по полису добровольного медицинского образования (ДМС).
Как видно из этой интерпретации: если урегулирование или урегулирование обязательства отличается от платежа, тогда указанные положения не применяются. Автор является налоговым консультантом в Кракове. Налоговое обязательство обычно истекает путем уплаты налогов. Однако существует множество других способов урегулирования задолженности перед налоговыми органами. Одним из них является вычет взаимной дебиторской задолженности. Решение может быть полезным и полезным, если у трейдера нет средств для уплаты налога, а с другой стороны, он выполнил контракт и рассчитывает заплатить, например, местное самоуправление.
Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение (например, пересадку органов) не ограничена.
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Не больше 6 500 руб. Если лечение было дорогостоящим, сумма увеличится.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ.
Налоговый вычет положен всем, кто болел и платил за это деньги.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.
С ухудшением экономической ситуации меньшие муниципалитеты могут иметь проблему финансовой ликвидности. Правда, местные органы власти имеют возможность брать краткосрочные кредиты и займы для поддержания ликвидности, но такие обязательства могут стоить. Если муниципальные налогоплательщики также являются самоуправляющимися поставщиками, обе стороны могут искать взаимную компенсацию на основе. Компенсация является хорошим решением для предпринимателя, особенно если у него возникли проблемы с получением средств у своих подрядчиков.
Лечить вас могут не только врачи, больницы или поликлиники, но и физические лица, которые занимаются частной медицинской практикой и имеют на это лицензию. Если ДМС вам купил работодатель, налоговый вычет за него вы, разумеется, получить не можете.
Налоговый вычет при покупке недвижимости
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Максимальный налоговый вычет равен 1 млн. руб. (c 2014 года - 2 млн. руб)
Для муниципалитета это шанс избежать новых обязательств, а также санкций, связанных с нарушением дисциплины государственного финансирования, если обязательство по контракту с поставщиком не выполняется своевременно. Это подтверждает преимущества «экстренного» решения в качестве компенсации.
Компенсация или компенсация могут возникать, когда по меньшей мере два предприятия являются должниками и кредиторами. Они могут составлять свои собственные выводы. Предприятие, чья ответственность выше, выплачивает профицит кредитору. Дебиторская задолженность по государственным контрактам Предприниматель, выполняющий поручение для органа местного самоуправления, может вычитать свои налоговые обязательства и задолженность вместе с процентами за несвоевременную выплату так называемого налогов самоуправления от взаимной, неоспоримой и дебиторской задолженности к органам местного самоуправления.
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 130 000 руб. максимум.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен налогоплательщикам, покупающим жилье.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.
Этим налоговым вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. К стоимости квартиры (если вдруг она стоит меньше 1 млн руб.) вы можете приплюсовать расходы на услуги риэлтора или, например, затраты на ремонт, если квартиру вам предоставили без отделки. «Ипотечные» квартиры под налоговый вычет тоже попадают.
Налоги на самоуправление включают в себя: налог на транспорт, налог на наследство и дарение, гражданский налог, сельскохозяйственный налог, налог на лес, налоговую карту. Вычеты могут быть сделаны, когда трейдер сделал заказ на основании договоров, заключенных в порядке государственных закупок. Условием является то, что вычет будет сделан этим налогоплательщиком и из этого требования. Это означает, что вычет не произойдет в ситуации, когда задолженность, например, закончится.
Претензии являются взаимными, когда у обеих сторон есть требование друг против друга, то есть они одновременно выступают в качестве должника и кредитора, например, предприниматель является налогоплательщиком налога на недвижимость, и в то же время муниципалитет, за который он должен уплатить налог, является должником за оказанную им услугу. Претензии не оспариваются, когда стороны не оспаривают его существование, размер и дату платежа. Требование вступает в силу по истечении установленного срока.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ за погашение процентов по ипотеке
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Сумма налогового вычета не ограничена.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен тем, кто купил жилье в кредит.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Главное для получения налогового вычета, чтобы кредитный договор был целевым, то есть в нем необходимо оговорить, что деньги банк выдает именно на покупку конкретной квартиры. В договоре должна быть прописана схема начисления процентов. Без нее вы тоже сможете получить налоговый вычет - но только по факту полной выплаты кредита. Если учесть, что проценты вы, как правило, выплачиваете в первые «ипотечные» годы, оформлять налоговый вычет в конце срока невыгодно.
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ по роду деятельности
ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен документально подтвержденным расходам.
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Если вы не можете подтвердить доход документально, налоговый вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов.
По гражданско-правовому договору
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен той сумме, которую вы потратили при выполнении прописанных в договоре работ.
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен тем, кто работает по гражданско-правовому договору.
ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Нет.
Творческий НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.
Налоговый вычет равен сумме расходов на создание произведения литературы, искусства, науки...
ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА).
Например, создание сценария обошлось вам в 10000 (ручки, бумага, картридж для принтера, поездка в командировку за сбором фактического материала). Вы можете вернуть с этой суммы 1300 рублей.
КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен Вам, если вы, собственно, и есть создатель. И претендуете на авторское вознаграждение.
КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?
Есть два способа оформить налоговый вычет:
1) у работодателя,
2) в налоговой инспекции.
И в том, и в другом случае вам понадобится стандартный пакет документов.
Для получения социального налогового вычета:
- заявление
- документы, подтверждающие ваши расходы на лечение или обучение.
Но имейте в виду, что за один налоговый период вы можете оформить социальные налоговые вычеты на сумму не больше 100 000 руб.
То есть если год выдался насыщенным, и вы успели и поучиться, и полечиться, и подкопить на пенсию, и в сумме вышло больше 100 000 руб., выбирайте, какие налоговые вычеты получить в этом году, а какие в следующем.
Для получения имущественного налогового вычета:
- заявление
- договор купли-продажи
- документ, подтверждающий право собственности
- платежные документы (квитанции, выписки из банковского счета, товарные чеки).
В случае с ипотекой для получения налогового вычета обязателен ипотечный договор и схема выплаты процентов (она может быть вписана в договор или выдана банком отдельной справкой).
Если вы подаете эти документы работодателю, он сокращает размер налога, отчисляемого с вашей зарплаты.
Если же несете документы в налоговую и подаете вместе с декларацией, вы получаете налоговый вычет наличными, их начисляют на банковский счет.
PS. Вы хотите навсегда забыть о проблеме вечной нехватки денег, стать финансово независимым и в итоге стать счастливым пенсионером? Тогда рекомендую Вам познакомиться с курсом Александра Евстигнеева "Киберсант-Финансист" .
PS1. Если материал "Пенсионер, не забудь получить налоговый вычет!" оказался Вам полезным нажмите на кнопку «Мне нравится» в начале статьи и оставьте свой комментарий в конце статьи. Поделитесь с друзьями в социальных сетях. Они будут Вам благодарны.
Читайте также по социальным гарантиям, социальным пособиям, выплатам и льготам:
Полный перечень социальных выплат в городе Москве
Социальные выплаты, пособия и льготы многодетным семьям
Социальные выплаты, пособия и льготы малообеспеченным семьям
Социальные выплаты, пособия и льготы при рождении ребенка
Пособие по беременности, родам и по уходу за ребенком до полутора лет
Меры социальной поддержки одиноких матерей (одиноких отцов)
Социальная помощь детям инвалидам и родителям детей инвалидов
Социальная поддержка инвалидов
Социальная поддержка ветеранов боевых действий
Хотите платить меньше налогов? Есть вполне законный способ ежемесячно уменьшать подоходный налог с зарплаты. Да, речь идет о них - налоговых вычетах по НДФЛ. Кому они положены, какие бывают и как их получить? Cегодня для вас лайфхак по налоговому законодательству.
Понятие и особенности оформления вычетов
Вычет - это уменьшение основы, из которой рассчитывается налог. Вычеты, например, используются в качестве льготы при определении земельного налога. Но, безусловно, самые известные вычеты - подоходные, то есть привязанные к НДФЛ.
В 2015 году налоговые вычеты по НДФЛ делятся в зависимости от статуса налогоплательщика, его социальных имущественных расходов, рода его профессиональной деятельности, а также участия или не участия в инвестиционных проектах. В сборнике налогового законодательства вычетам посвящены статьи с 218 по 222 Главы 23.
Вычеты предоставляются по заявлению налогоплательщика, направленному в уполномоченный отдел ФНС или в ряде случаев в бухгалтерию по месту работы. В ФНС заявление на вычет, равно как и на возврат излишне уплаченных сумм налога примут в любое время, не привязываясь к конкретному налоговому периоду. Можно даже подать заявление на получение вычета за предыдущие года (в пределах трех налоговых периодов).
С бухгалтерией несколько сложнее. Во-первых, в бухгалтерии у вас примут далеко не всякое заявление. Только на имущественный или стандартный вычет. Во-вторых, здесь как нигде имеет значение время, когда вы пришли за вычетом. Нет, заявление у вас, конечно, примут и в середине года, но вернуть суммы уже уплаченных налогов по месту трудоустройства вы не сможете. Да и ограничения, установленные по суммам доходов, будут рассчитываться с начала года, а не с середины. Учитывайте это, когда соберетесь за вычетом.
Если вычет оформлен по месту работы, то в момент расчета НДФЛ работодатель сразу будет учитывать вашу льготу. Таким образом, на руки вы будете получать большую сумму, чем обычно.
Если вычет вы оформите в ФНС, то ваши налоги будут пересчитаны, а излишне уплаченные суммы будут просто возвращены вам.
Стандартные вычеты
Самая распространенные налоговые вычеты по НДФЛ - стандартные. Они привязаны к дополнительному статусу налогоплательщика.
- федеральные льготники по здоровью (граждане, пострадавши в результате атомных и радиационных катастроф, инвалиды участники ВОВ, военнослужащие-инвалиды и др.);
- прочие федеральные льготники (Герои ВОВ, инвалиды, инвалиды с детства, ветераны ВОВ, жители зоны отчуждения, жители "Блокадного Ленинграда и др.);
- граждане, имеющие детей.
Первая группа имеет право на вычет 3 тыс. руб., вторая группа - 0,5 тыс. руб., третья группа в зависимости от количества детей: по 1,4 тыс. руб. на каждого, если в семье меньше трех детей, а вот если в семье больше трех деток - по 1,4 тыс. руб. на первых двух и по 3 тыс. руб. на каждого следующего. Существуют также повышенные вычеты для родителей деток с инвалидностью или, например, одиноких мам.
Если налогоплательщик относится сразу и к первой, и ко второй категории (см. список выше), то получает он тот стандартный вычет, который больше. "Родительский" вычет полагается налогоплательщику независимо от наличия других оснований для получения вычетов. "Родительские вычеты" всегда суммируются между собой.
В отношении стандартных вычетов действует ограничение по совокупному доходу в течение одного налогового периода: как только совокупная зарплата налогоплательщика становится больше 289 тыс.руб., вычеты прекращаются.
Стандартный вычет действует с момента подачи заявления. "Родительский вычет" - с рождения ребенка и до его совершеннолетия, либо до 24 лет, если он учится очно в ВУЗе или СУЗе.
Социальные вычеты
Этот тип вычетов предоставляется тем, кто в течение налогового периода осуществляет или осуществлял расходы социальной направленности, а именно:
- на благотворительность;
- на лечение и покупку медикаментов свое, супруги/супруга, мамы/папы или детей(своих, усыновленных, подопечных или приемных);
- на учебу свою или детей (своих, усыновленных, подопечных или приемных) /братьев/сестер;
- на покупку полисов ДМС;
- на заключение договоров с НПФ;
- на софинансирование пенсии.
Вычет за социальные расходы из пунктов 5 и 6, можно получить по месту работы (одновременно с перечислением соответствующих сумм), а вот за всеми остальными нужно обращаться в ФНС.
Обязательные условия получения социального налогового вычета по НДФЛ - удостоверение расходов с помощью платежных документов и не превышение установленных пунктами 1.2 и 2 ст.219 НК РФ лимитов.
Другие вычеты
Другими распространенными видами налоговых вычетов из НДФЛ являются вычеты:
- в связи с издержками творческой деятельности (музыкальной, художественной, писательской) - такие вычеты еще принято называть профессиональными;
- по покупке/продаже недвижимости (земли, гаражного участка и т.п.);
- в связи с инвестированием денежных средств (получением доходов, инвестированием, получением положительной финансовой разницы) в ценные бумаги;
- в связи с убытками от инвестиционной деятельности, перенесенными на последующие налоговые периоды.
Для получения всех перечисленных вычетов посещение ФНС строго обязательно. И хотя имущественный вычет может быть получен по месту трудовой деятельности, без соответствующего уведомления из ФНС работодатель принять заявление на вычет не вправе.
Чтобы оформить вычет через фискальный орган обязательным является заполнение налоговой декларации и предоставление справки 2-НДФЛ с работы. Полный перечень документов, необходимый для оформления вычета, можно узнать на сайте ФНС - налог.ру.
