К общим условиям судебного разбирательства относятся. Общие условия судебного разбирательства, устанавливающие взаимоотношение участников судебного разбирательства. Осмотр местности и помещения К списку
Антонина Марсова, юрист ООО «Аудиторская служба “СТЕК”», к.ю.н.
Вексельные расчеты очень популярны среди фирм. Нередко контрагенты используют векселя, не задумываясь об особенностях работы с этими ценными бумагами. Вместе с тем выписать вексель - далеко не то же самое, что выдать заем. С момента оформления этой ценной бумаги отношения партнеров начинает регулировать специальное вексельное законодательство.Определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса. Это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить в определенный срок полученные взаймы деньги.
В России действует Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В частности, он устанавливает, что по векселю могут обязываться как организации, так и граждане, в том числе не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Вексель может быть составлен только на бумаге. Бездокументарных векселей в России не бывает. Закон также подтверждает, что на территории России применяется Положение о переводном и простом векселе. Оно было утверждено постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341. Именно этот документ и устанавливает основные правила вексельного оборота в России.
При работе с векселями также полезно обращаться к судебной практике. К примеру, ряд «вексельных» проблем рассмотрен в постановлении пленума ВС РФ и ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».
Классификация векселей
Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель иногда также называют соло-вексель, а переводной - тратта. Разберемся, чем же различаются эти два типа ценных бумаг. Нередко предприниматели заблуждаются и считают, что переводной вексель можно передавать другим лицам по индоссаменту, а простой - нет. На самом деле различие между ними заключается в другом. При работе с переводным векселем векселедатель и плательщик - разные лица. То есть векселедатель не платит по векселю сам, а предлагает это сделать кому-то другому. В простом векселе векселедатель и плательщик - одно лицо. Поэтому переводной вексель содержит предложение уплатить, а простой вексель - обещание перечислить деньги.
При этом передавать по индоссаменту простой вексель можно точно так же, как переводной.
Продемонстрируем сущность переводного векселя на примере.
ПримерЗаметим, что в настоящее время российские фирмы очень редко используют переводные векселя. Основную часть этих ценных бумаг составляют простые векселя.Организация «Плательщик» должна компании «Векселедатель» 100 руб. за поставленные товары. В свою очередь, у компании «Векселедатель» имеется кредитор - фирма «Векселедержатель», сумма долга перед которым также составляет 100 руб. Организация «Векселедатель» в счет своего долга решает выдать компании «Векселедержатель» переводной вексель, который содержит предложение фирме «Плательщик» перечислить по нему 100 руб. Выдавая вексель, организация «Векселедатель» одновременно составляет и передает компании «Векселедержатель» уведомительное письмо, или авизо. В нем она просит фирму «Плательщик» акцептовать и оплатить вексель, с последующим зачетом этой суммы в счет долга по договору поставки.
Векселя также делят на товарные и финансовые. Причем в законодательстве такой классификации не предусмотрено. Товарный вексель - это бумага, которая выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг.
Финансовый вексель - это бумага, которая выдана безотносительно к каким-либо товарам, работам или услугам. С точки зрения вексельного законодательства товарные и финансовые векселя абсолютно равнозначны. Их составляют, выдают, индоссируют и оплачивают в одинаковом порядке. Более того, вексель, который изначально был финансовым, может превратиться в товарный.
Не стоит экономить на бланке
Первый вопрос, который возникает при составлении векселя: нужно ли использовать специальные бланки? Ответ - нет, таких требований не установлено. Вексель, который составлен на простом листе бумаги и содержит все необходимые реквизиты, будет иметь силу.
Первый векселедержатель может не держать вексель у себя, а индоссировать его третьим фирмам. Поэтому, если предприятие рассчитывает на то, что его вексель будет обращаться, нежелательно составлять его на простом листе. Ведь эта бумага ничем не защищена и не дает держателю никаких гарантий. Так, чтобы вексель хорошо обращался, фирме лучше составить его на специальном бланке.
Что делает вексель ценной бумагой?
Вексель должен содержать определенные реквизиты. В случае если в бумаге не хватает хотя бы одного из них, такой документ теряет силу векселя. Однако при этом бумага, оформленная с нарушениями, не становится ничтожной. Документ попросту превращается в долговую расписку.
Следует заметить, что исключением являются такие реквизиты, как срок платежа, место оплаты и составления векселя. Положение о переводном и простом векселе предусматривает следующее:
- вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
- если отсутствует особое указание, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
- если в переводном векселе не указано место его составления, то он считается подписанным по адресу, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.
Как ни странно, оно не является обязательным реквизитом. Любой вексель должен содержать так называемую вексельную метку - наименование «вексель». Она должна быть включена в сам текст документа. Метку следует написать на том языке, на котором этот документ составлен. Так, отсутствие в документе названия «вексель» еще не означает, что векселем он не является.
Дата и место составления векселя
Дата - обязательный реквизит векселя. Место - может быть не указано. В этом случае местом составления векселя считается адрес, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.
Наименование векселедателя
В принципе в составе обязательных реквизитов наименование векселедателя не числится. Однако обязательным атрибутом документа является его подпись. А значит, необходимо расшифровать, кто именно подписывается. Вексельное законодательство не дает никаких рекомендаций относительно степени индивидуализации векселедателя. Достаточно ли указать только наименование, или еще нужен ОГРН, адрес, какие-либо другие реквизиты - неизвестно. С формальной точки зрения достаточно одного наименования. Однако в этом случае векселедержателю будет проблематично доказать, что ООО «Атлант», указанное в векселе в качестве плательщика, и ООО «Атлант», к которому предъявляются требования об оплате - одно и то же предприятие.
Поэтому обычно в скобках рядом с наименованием плательщика указывают его юридический адрес.
Место платежа
Этот реквизит целесообразно указывать предельно точно. В противном случае предъявить документ к платежу будет затруднительно.
Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму
Это обязательный вексельный реквизит. Обратите внимание: обещание оплатить документ должно быть безусловным. Это неотъемлемый признак вексельного обязательства. Составитель не может указать в векселе, что оплатит его, например, при условии поставки какого-то количества товаров. В противном случае документ теряет вексельную силу.
Сумма обязательно должна быть денежная. Нельзя производить оплату товарами, золотыми слитками и т. д.
Сумму векселя можно обозначать и прописью, и цифрами. Если один вариант будет отличаться от другого, то приоритет имеет пропись. Если в векселе сумма обозначена несколько раз (прописью или цифрами), то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.
Стоимость векселя можно обозначить как в рублях, так и в другой валюте. Если в документе сумма указана в иностранной валюте, то это не значит, что вексель должен быть оплачен именно в ней. Здесь необходимо понимать разницу между валютой долга и платежа. Первая отражает номинал векселя, а вторая - ту валюту, в которой будут производиться расчеты.
Наименование первого векселедержателя
В векселе обязательно нужно указать наименование того, кому или по чьему приказу следует оплатить вексель. При этом оно должно быть конкретизировано. Так, указывать, например, в этой графе «предъявитель» нельзя.
Срок платежа
Вексель может быть выдан сроком:
- по предъявлении - необходимо оплатить в течение года с момента его составления (возможные варианты формулировки: «по предъявлении, но не ранее», «по предъявлении, но не позднее», «по предъявле- нии, но не ранее и не позднее»);
- в определенный срок от предъявления - документ должен быть оплачен в течение года со дня его выдачи. При этом векселедатель делает на векселе отметку с датой. Именно от нее начинают считать срок оплаты. Если векселедатель не желает ставить такую отметку в документе, то его отказ удостоверяется протестом. Тогда срок оплаты начинается с даты протеста;
- в определенный срок от составления;
- на конкретный день.
Если срок платежа в векселе не указан, то он считается выданным сроком по предъявлении.
Подпись векселедателя
Это обязательный реквизит векселя. Подпись не может быть выполнена с помощью каких-либо механических или других технических средств воспроизведения (например, факсимиле). Вексель может быть подписан только собственноручно. Факсимильная подпись на документе будет расценена судом как отсутствие обязательного вексельного реквизита. Если векселедатель - фирма, то документ обычно подписывает ее руководитель. Однако это может сделать и другой человек на основании доверенности (представитель). Долгое время считалось, что вексель недействителен без подписи главного бухгалтера компании. Это мнение основывалось на положениях Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». В соответствии с ним все финансовые обязательства организации необходимо скреплять подписью главбуха. Однако судебная практика это опровергает. В пункте 4 постановления пленума Верховного Суда РФ № 33 и пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 14 от 4 декабря 2000 г. № 33/14 указано, что требование статьи 7 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» не распространяется на вексельные обязательства. Поэтому векселя, выданные от имени компании, имеют силу и без подписи главного бухгалтера.
Процентная оговорка
Она допустима только при выдаче неопределенно-срочных векселей. То есть речь идет о документах, которые подлежат оплате сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Процентная ставка должна быть указана в векселе. Если в документе не указана конкретная дата, то проценты по нему следует начислять с момента, когда вексель составлен (ст. 5 Положения).
Как выдать собственный вексель
Нередко компании выдают вексель по договору купли-продажи. Разумеется, это неправильно. Ведь собственный вексель не является для векселедателя тем имуществом, которое можно продать. Его стоимостью является не номинал векселя, а цена листка бумаги и чернил, использованных при составлении документа. Поэтому правильно будет составить договор выдачи векселя. Этот вид соглашения не предусмотрен Гражданским кодексом. Однако статья 421 Гражданского кодекса позволяет коммерсантам заключать любые договоры. В договоре выдачи векселя необходимо указать реквизиты документа (дата и номер), его номинал, срок оплаты и проценты (если есть). Также следует прописать, что вексель передается по акту приема-передачи.
Вексель можно выдать и по договору займа. Но только в случае, когда деньги за вексель перечисляются до момента его выдачи или одновременно с ней.
Поскольку договор займа вступит в силу только с момента передачи денег (ст. 807 ГК РФ). И у компании может получиться так, что вексель она уже выдала, а обязательство по его оплате еще не вступило в силу. Очевидно, что такая ситуация не выгодна векселедателю.
Еще одна распространенная ошибка предпринимателей - векселедатель при выдаче документа ставит на нем индоссамент на векселедержателя. Этого делать не стоит. Первый индоссамент появляется на векселе в тот момент, когда его держатель передает документ сторонней компании.
Виды индоссаментов
Бланковый - такой индоссамент, в котором не указано, в пользу кого он сделан. Чаще всего бланковые индоссаменты состоят лишь из одной подписи передающего. Чтобы получить или передать такой вексель, необязательно что-то на нем писать. Достаточно просто вручить его новому владельцу. Любой, кто поставит свою подпись на векселе в качестве индоссанта, будет автоматически включен в круг солидарных должников по этому документу. То есть векселедержатель может пойти за вексельной суммой не к векселедателю, а к индоссанту. При этом последний будет обязан уплатить вексельную сумму. Единственная возможность этого избежать - проставить в индоссаменте безоборотную оговорку (например, «платить такому-то без оборота на нас»). Однако вряд ли покупатель векселя ей обрадуется. Ведь она означает, что индоссант не уверен в платежеспособности векселедателя и пытается обезопасить себя от возможных претензий.
Следующий вид индоссамента - на предъявителя. То есть платить необходимо предъявителю этого векселя. Такой индоссамент имеет силу бланкового.
Именной индоссамент может быть двух видов:
- «платите такому-то или его приказу»;
- «платите такому-то, но не его приказу».
Рассмотрим, чем отличается уступка права от индоссамента. Прежде всего нужно отметить, что уступивший право требования несет ответственность только за действительность векселя, но не за его оплату. Так, если должник (векселедатель) по каким-то причинам не оплатит документ, то к цеденту никакие требования предъявить нельзя. А компания, которая передает вексель по индоссаменту, отвечает за его действительность и оплату. Исключение составляет случай, когда документ содержит безоборотную оговорку.
Препоручительный индоссамент свидетельствует о том, что держатель векселя не является его полноправным владельцем. Он выступает в качестве поверенного, которому дали поручение получить по документу деньги.
Залоговый индоссамент может проставляться при передаче векселя в залог. Его держатель обладает всеми правами по векселю. Однако индоссамент, проставленный им, будет иметь силу препоручительного.
Вопросы оплаты
При предъявлении векселя к платежу компания может столкнуться с некоторыми трудностями. Можно выделить несколько вопросов, которые наиболее часто волнуют коммерсантов:
1. Нужно ли отдавать оригинал векселя должнику при предъявлении его к платежу?
Положение о переводном и простом векселе устанавливает, что плательщик вправе потребовать передать ему вексель одновременно с платежом или после него. Если векселедержатель вручит вексель до момента оплаты, он потеряет все права по нему и сможет полагаться только на честность должника.
2. Что необходимо предпринять векселедержателю, если векселедатель не платит?
Отказ от оплаты следует удостоверить особым актом - протестом в неплатеже, который составляет нотариус. Однако векселедержатель вправе потребовать оплаты через суд, даже если протест в неплатеже не составлен. Это подтверждает и судебная практика, в частности постановление ВАС РФ от 13 июля 2004 г. № 3369/04.
3. Что произойдет, если срок предъявления векселя к оплате будет пропущен?
В этом случае векселедержатель не теряет право требовать оплаты по векселю. Оно сохраняется в течение трех лет. Однако векселедержатель может потребовать оплаты документа только от акцептанта переводного векселя или от векселедателя простого. Какие-либо претензии к индоссантам, авалистам и другим, обязанным по векселю, «опоздавший» предъявить не вправе.
Известно, что в своих взаимных расчетах по сделкам предприниматели нередко используют векселя. Их продают, покупают, ими рассчитываются за поставку товара, используют в качестве предмета залога при получении кредита. Но вексельное право очень специфично, поэтому при переходе этой ценной бумаги от одного владельца к другому необходимо строго соблюдать установленные требования и передавать вексель посредством индоссамента.
Итак, что же означает это страшное слово «индоссамент» ?
Индоссамент
- это надпись на обороте векселя, чека или иной ценной бумаги, удостоверяющая переход права по такому документу от одного лица (индоссанта) другому.
И давайте сразу же определим, кто такой индоссант.
Индоссант-
это лицо, передающее вексель его очередному векселедержателю по средством индоссамента. А в свою очередь Индоссат
- лицо, которому вексель передается от индоссанта. Совершение на векселе индоссамента означает, что права по этой ценной бумаге перешли от прежнего владельца (индоссанта) к новому (индоссату).
Требования к индоссаменту
Индоссамент должен быть простым, т.е. не должен предусматривать установление каких-либо обязанностей индоссанта и индоссата по отношению друг к другу или третьему лицу
- Индоссамент должен быть безусловным, т.е. не должен быть обусловлен наступлением каких-либо событий или совершением каких-либо действий, в зависимость от которых ставится юридическая сила индоссамента
- Индоссамент должен быть полным - частичный индоссамент недействителен. Индоссамент считается частичным, если он переносит не все права, выраженные в векселе.
Индоссамент совершается в письменной форме на самом векселе (как правило, на обратной стороне бумаги, на которой выполнен сам вексель, либо на добавочном листе векселя (аллонже), прочно прикреплённом к векселю). Иные документы, хотя и содержащие ссылки на передачу векселя, не признаются документами, подтверждающими совершение индоссамента.
Индоссамент должен содержать наименование (ФИО) индоссата (получателя векселя), если только это не бланковый индоссамент.
Передаточную надпись должно ставить уполномоченное лицо. Кроме того, ее необходимо правильно оформить. В противном случае индоссамент будет считаться несделанным. При совершении индоссамента в соответствии с действующим Законом «О бухгалтерском учете» помимо подписи руководителя организации (или уполномоченного им лица) требуется и подпись главного бухгалтера. Но, поскольку в вексельном праве никаких специальных требований по этому поводу нет, судьи обычно не рассматривают отсутствие подписи главбуха как существенное нарушение.
Иногда при совершении индоссамента по разным причинам на векселе вообще отсутствует подпись индоссанта или вместо нее ставится факсимиле руководителя фирмы–векселедержателя. И тогда новым кредиторам приходится доказывать свои права в судах.
Индоссамент к этому векселю
Некоторые виды индоссаментов
Именной индоссамент. Указывается наименование нового приобретателя векселя. Иногда в такой индоссамент включаются следующие оговорки: «Не приказу»; «Платите (наименование), но не его приказу». Посмотрим, что это означает.
Так вексель, выданный с оговоркой «не приказу» или иной равнозначной, может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии (уступка права требования). В этом случае индоссант не отвечает за исполнение должником вексельного обязательства, и кредитор не может предъявить ему требование об оплате вексельной суммы.
Бланковый индоссамент. Не содержит наименования нового владельца векселя и состоит из одной подписи векселедателя (индоссанта). После получения ценной бумаги новый собственник может вписать туда свое имя (наименование юридического лица) или же наименование какого-то третьего лица. Такой индоссамент содержит запись: «Платите приказу предъявителя этого векселя».
Передача векселя по полному индоссаменту
В данном случае к индоссату переходят все права и обязанности кредитора, которые предоставляет закон. Так, он может предъявлять эту ценную бумагу к оплате и совершать действия по протесту векселя, имеет право требования к обязанным лицам по исполнению вексельного обязательства и пр.
А если вы решите продать вексель третьему лицу или расплатиться им за товары либо услуги и совершите передаточную надпись без оборотной оговорки, то войдете в число вторичных должников (обязанных по векселю лиц) и будете наряду с остальными участниками нести солидарную ответственность по оплате вексельного долга.
Перепоручительный индоссамент
Кредитор от своего имени может предъявлять вексель к акцепту, платежу и протесту. Но иногда просто нецелесообразно все делать самому. Тем более что кредитор вправе поручить совершить для него какие-то действия по векселю третьему лицу. Например, предъявить к платежу. Но такое право обязательно должно быть подтверждено. Для этого оформляется препоручительный индоссамент. Собственником же векселя, имеющим право на получение денег, остается прежний владелец. Поэтому, если на основании препоручительного индоссамента от плательщика поступит платеж, поверенный векселедержатель будет обязан перечислить его доверителю - своему индоссанту.
Препоручительный индоссамент обычно выражается следующими оговорками: «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному», «доверяю получить», «такому-то в порядке поручения», «на основании договора поручения».
Вексель, который был получен по препоручительному индоссаменту, может быть передан третьему лицу, но только путем совершения такого же препоручительного индоссамента. Векселедержатель, получивший эту ценную бумагу на основании препоручительного индоссамента, не уполномочен передавать третьим лицам больше прав, чем было получено им самим от собственника. Например, если согласно передаточной надписи векселедержатель может предъявить вексель к платежу, он уже не вправе передать эту ценную бумагу новому владельцу, обязав последнего совершить ее акцепт.
Кстати, неискушенных предпринимателей, которые рассчитывают получить вексель в собственность, мошенники могут легко ввести в заблуждение, совершив препоручительный индоссамент.
Залоговый индоссамент
Передать вексель по залоговому индоссаменту могут лишь его собственники. Обычно это индоссаты, получившие вексель по полному индоссаменту, или первые векселедержатели (лица, которым была выдана ценная бумага).
при передаче векселя в залог происходит уступка прав, вытекающих из него, в пользу нового векселедержателя (индоссата по залоговому индоссаменту). Однако сам вексель не становится собственностью залогодержателя. Так что, встретив в договоре о залоге отметку, что предмет залога переходит в собственность залогодержателя, знайте: она считается ничтожной. После исполнения обязательства, обеспеченного залогом, вексель должен возвращаться своему законному владельцу - залогодателю.
Ограничения в правах
передавая вексель, можно ограничить права нового владельца. Вот как это происходит
- Индоссант или векселедатель при совершении передаточной надписи внесет в нее запись «не приказу».
2. Векселедатель передает вексель по индоссаменту, проставив на нем оговорку «без оборота на меня» или включив какую-то аналогичную по содержанию формулировку. Таким образом он снимает с себя обязанность производить выплаты по данной бумаге.
Многие предприниматели при взаимных расчетах используют векселя. В частности, ими рассчитываются за поставленный товар, выполненные услуги. Как средство взаиморасчета вексель может менять владельца. Передача векселя происходит посредством индоссамента, специальной надписи на его обороте. Индоссамент — это надпись на обороте (или на дополнительном листе, аллонже) векселя, чека или иной ценной бумаги, удостоверяющая переход права по такому документу от одного лица другому. Передача векселя с помощью индоссамента - индоссирование. Лицо, передающее вексель его очередному векселедержателю с помощью индоссамента, называется индоссантом; получающее - индоссатом.Требования к индоссаменту
Безусловность подразумевает, что индоссамент не должен быть обусловлен наступлением каких-либо событий или совершением каких-либо действий. Полнота - невозможность передачи с помощью индоссамента только части прав по векселю.
Рисунок 1. «Как выглядит индоссамент»
Оформление индоссамента
Индоссамент должен быть оформлен в письменной форме: на обороте или на дополнительном листе векселя. Иные варианты ведут к недействительности индоссамента. Индоссамент должен содержать информацию об индоссате (получатели векселя), а именно: ФИО физического лица или наименование юридического лица, адрес, номер расчетного счета. Такие данные не понадобятся в случае бланкового индоссамента (без указания конкретного лица, которому переходят права по векселю). Другое необходимое условие - подпись (руководителя организации, главного бухгалтера) и печать индоссанта.Виды индоссамента
Бланковый индоссамент - передаточная надпись на векселе, без указания конкретного лица, «на предъявителя». То есть на оборотной стороне векселя не указывается его новый владелец, а стоит только подпись и печать предыдущего владельца векселя. Новый собственник должен сам внести сведения о себе после получения векселя. Ордерный индоссамент подразумевает указание в индоссаменте лица, которому переходит вексель. В зависимости от объемов тех прав, которые передаются вместе с векселем, различаются:Вексель по полному индоссаменту, когда его владелец получает все права и обязанности по ценной бумаге, которые предусмотрены действующим законодательством. Препоручительный индоссамент предполагает, что владелец векселя фактически выдает доверенность третьей стороне на те или иные действия. Право собственности у индоссата в таком случае не возникает, а такой вексель передается ему лишь с целью получения вексельной суммы для индоссанта. Залоговый индоссамент предполагает передачу векселя в залог и переуступку прав по нему в пользу нового векселедержателя. Однако сам вексель не становится собственностью залогодержателя. Он может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного индоссамента. После исполнения обязательства, обеспеченного залогом, вексель должен возвращаться своему законному владельцу - залогодателю.
Ответственность сторон при индоссаменте
Любое лицо, поставившее подпись на векселе, становится соответчиком по долгу и имеет право регрессивного требования ко всем остальным подписавшимся. Любой подписавшийся может быть привлечен к оплате. Для того чтобы не нести солидарную ответственность с должником по векселю, ставят особый индоссамент - надпись «без оборота» или «без оборота на меня».Заявка на кредит для бизнеса
Ваша заявка будет отправлена в несколько банков в вашем городе, которые занимаются кредитованием малого бизнеса. Можно выбрать один или сразу несколько банков.
