Какой из реквизитов отсутствует в переводном векселе. Вексель, как инструмент финансового рынка. Особенности и вексельного обращения в условиях современной России. Простой и переводной вексель

Законодательство предъявляет строгие требования к форме вексельного документа под угрозой признания его недействительным.

Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

Вексельные обязательства, оформленные на магнитных и электронных носителях, недействительны.

Вексель должен содержать:

1) вексельную метку.

Основной текст векселя (а не только и не столько заголовок) должен содержать слово «вексель» на том языке, на котором документ составлен;

2) обещание/предложение уплатить денежную сумму.

Обещание/предложение должно быть простым, т. е. включать только денежное и никакое иное обязательство, и безусловным, т. е. не должно быть поставлено в зависимость от действий и событий. Включение в вексель ссылок на основания его выдачи влечет его недействительность лишь в том случае, если они обусловливают предложение (обязательство) уплатить вексельную сумму;

3) сумму платежа.

Сумма должна быть определенной, а не определимой. Если сумма переводного векселя обозначена и прописью и цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму;

4) срок платежа.

Вексель может быть выдан сроком по предъявлении (должен быть предъявлен в течение одного года со дня составления); во столько-то времени от предъявления; во столько-то времени от составления; на определенный день. Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении. Векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны;

5) место платежа.

В вексельных отношениях, как и в иных отношениях из ценных бумаг, кредитор «разыскивает» должника. Если место платежа не определено, то им считается место, указанное рядом с плательщиком. В отсутствие указания на такое место документ не является векселем;

6) вексельную дату.

Указывается для квалификации достижения правоспособности;

7) место составления.

Указывается с целью определения применимого права. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В отсутствие указания на такое место документ не является векселем.

8) подпись векселедателя.

Ввиду существовавших судебных споров относительно последнего реквизита остановимся на нем подробнее. Признается исключительно собственноручная подпись, а наличие печати не является необходимым. При этом подпись главного бухгалтера, требующаяся для иных финансовых документов, на векселе не проставляется. Дело в том, что каждый, кто подписал переводной вексель в качестве представителя лица, от имени которого он не был уполномочен действовать, сам обязан по векселю. В таком же положении находится представитель, который превысил свои полномочия.

В некоторых случаях подпись главного бухгалтера может расцениваться и как аваль (поручительство по векселю).

Поэтому векселя, подписанные или индоссированные от имени юридического лица, но без подписи главного бухгалтера, не должны рассматриваться как составленные или переданные с нарушением требований к их форме либо к форме индоссамента.

Дополнительным требованием вексельного законодательства к переводному векселю является указание об акцепте векселя.

Невозможность признания документа векселем в силу дефекта его формы не препятствует предъявлению самостоятельного требования из такого документа на основании норм гражданского права об обыкновенном долговом документе. Представленный документ может считаться долговой распиской, оформляющей фактические правоотношения сторон.

Еще по теме 5.3. Реквизиты векселя:

1. 5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

Векселем признается ценная бумага, отвечающая ряду обязательных требований. Так, в переводном векселе должны присутствовать следующие реквизиты:

• 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
• 3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
• 4) указание срока платежа;
• 5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
• 6) наименование того лица, которому или приказу которого платеж должен быть совершен;
• 7) указание даты и места составления векселя;
• 8) подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Реквизиты простого векселя:

• 1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
• 2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
• 3) указание срока платежа;
• 4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
• 5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
• 6) указание даты и места составления векселя;
• 7) подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, которые получили название "вексельная оговорка". В данном случае при отсутствии в векселе срока платежа считается, что вексель выдан сроком "по предъявлении", а если не указано место платежа, то таковым является место нахождения плательщика.

Формулировки реквизитов, указанные выше, вырабатывались на протяжении длительного времени, и содержат требования к самому векселю и к участникам вексельного обращения. Так, в первом реквизите присутствуют два требования – слово "вексель" должно быть включено в самый текст долгового документа (например: "Платите по сему векселю 20 000 рублей"), а кроме того, в документе должно использоваться официальное наименование этой ценной бумаги. Первое условие защищает должника, выдавшего своему кредитору обычную расписку о возврате долга и не позволяет недобросовестному кредитору превратить ее в вексель путем простого надписания заголовка. Второе условие содержит запрет на использование в тексте документа неофициальных, в том числе профессиональных, названий векселя. Так, в международной торговой практике переводный вексель часто называется тратта, ремисса, но в российском законодательстве есть только один термин – вексель. Он и признается единственно правильным.

Второй реквизит содержит для переводного векселя предложение векселедателя третьему лицу уплатить долг по векселю, а для простого векселя – обязательство (обещание ) векселедателя оплатить вексель. В первом случае указанный в векселе плательщик может принять предложение векселедателя, тогда он "вступает" в вексель, делая на нем соответствующую отметку, которая называется акцепт, принимая на себя обязательство оплаты векселя. Однако он имеет право отказаться от принятия обязательства оплатить вексель.

Срок платежа является еще одной важной характеристикой векселя. В векселе допускается указывать один из четырех возможных сроков платежа:

• 1) по предъявлении;
• 2) во столько-то времени от предъявления;
• 3) во столько-то времени от составления;
• 4) на определенный день.

Векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны. Переводный вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может этот срок сократить или увеличить. Он также может установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты, и в этом случае срок для предъявления течет с этой даты.

Векселедатель может обозначать сроки платежа по векселю различными способами – в днях, неделях, месяцах, годах и т.д., поэтому для однозначного прочтения и понимания этих сроков приняты следующие правила.

Срок платежа по переводному векселю, выданному на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Так, вексель сроком платежа "через четыре месяца", выданный 4 апреля, должен быть предъявлен к платежу 4 июля. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня срок платежа наступает в последний день этого месяца. Так, если вексель выдан 30 ноября сроком платежа "через три месяца", то срок платежа наступит в последний день февраля, т.е. 28 (или 29) числа.

Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления (и вообще с неполным месяцем), то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы. Так, если вексель выдан 15 января сроком платежа через 1,5 месяца, то сначала следует отсчитать один месяц, т.е. 15 февраля, а затем прибавить к нему еще полмесяца. Поскольку выражение "полмесяца" означает срок в 15 дней, то вексель должен быть предъявлен к платежу или 2, или (в високосном году) 1 марта. Если бы мы сначала отсчитали дни неполного месяца, т.е. к 15 января прибавили бы 15 дней, получили бы 30 января, а затем прибавили бы полный месяц, то вексель следовало бы предъявить к платежу 28 (29) февраля, с чем справедливо не согласился бы плательщик.

Срок платежа может назначаться на начало, середину (середина января, середина февраля и т.п.) или на конец месяца, и в таком случае под этими выражениями следует понимать первое, 15 или последнее число месяца. Выражение "восемь дней" или "15 дней" означает не одну или две недели, а сроки в полные восемь или 15 дней.

Платеж по векселю, срок которого падает на установленный по закону нерабочий день, может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день. Равным образом все другие действия, относящиеся к переводному векселю, в частности предъявление к акцепту и протест, могут быть совершены лишь в рабочий день. Если какое-либо из этих действий должно быть совершено в течение определенного срока, последний день которого является установленным по закону нерабочим днем, то такой срок пролонгируется до ближайшего после истечения срока рабочего дня. Нерабочие дни, падающие на время течения срока, идут в счет срока. В сроки, установленные законом или в векселе, не включается день, от которого срок начинает отсчитываться.

Место платежа, указанное в векселе, может совпадать и не совпадать с местом нахождения плательщика. Вексель, в котором место платежа не совпадает с местом нахождения плательщика, называется домицилированным. Как правило, организации и индивидуальные предприниматели указывают местом платежа обслуживающий их банк, что вызывается действующими ограничениями размера расчетов наличными деньгами (с 31 июля 2007 г. это 100 тыс. руб.).

Обязательным реквизитом векселя является указание суммы основного долга, которая называется вексельной суммой. Вексельная сумма может указываться как прописью, так и цифрами, к ней предъявляется одно основное требование – сумма должна быть конкретной (нельзя писать, например: "платить по сему векселю не более (или не менее) 200 тысяч рублей").

Поскольку вексель является долговым обязательством, имеющим свойство передаваться от одного лица к другому, то в многолетней практике неоднократно возникали ситуации, когда при предъявлении векселя к платежу выяснялось, что сумма долга, исполненная цифрами, не совпадала с суммой долга, исполненной прописью. Причины этого могут быть разными: и случайные описки при составлении векселя, и сознательные подделки. Поскольку текст прописью изменить сложнее, чем цифры, принято, что в случае, если сумма векселя обозначена и прописью, и цифрами, и есть разногласие между этими обозначениями, то вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если же в векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

В векселе, выданном сроком "по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления", векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. В этом случае в векселе указывается процентная ставка. В векселе с другим сроком платежа такое условие считается ненаписанным. Чем же вызвано такое ограничение? Вексель возник как инструмент, используемый в торговых расчетах, в которых отсрочка оплаты товара рассматривается как товарный кредит, а за предоставление такого кредита кредитор-продавец товара может требовать уплаты процентов. Если в векселе не указан конкретный срок его погашения (а это сроки "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления"), то проценты будут начисляться на вексельную сумму по указанной процентной ставке пропорционально сроку нахождения векселя на руках у кредитора-векселедержателя. Проценты начисляются со дня составления векселя, причем сам день составления в расчет не включается. Если же указан конкретный срок оплаты векселя, то векселедатель имеет возможность включить сумму начисленных на известный срок процентов сразу в вексельную сумму, возмещая, таким образом, проценты по товарному кредиту. Величина включаемых процентов обычно определяется по соглашению сторон.

Пример 7.1

В табл. 7.1 приводится четыре случая начисления процентов. Для удобства сопоставления во всех примерах даны одинаковые даты выпуска и погашения векселя, между которыми вексель обращается 212 дней, и установлена одинаковая ставка 18% годовых.

Таблица 7.1. Начисление процентов по векселю

В первом случае (см. табл. 7.1) при сроке платежа "по предъявлении" проценты начисляются пропорционально времени обращения векселя.

Во втором случае приведен вексель, который, во-первых, выписан в иностранной валюте – долларах США, а во-вторых, указана конкретная дата платежа. В случае выписывания векселя в иностранной валюте, не имеющей хождения в данной стране, сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа. Если же должник просрочил платеж, то векселедержатель может по своему усмотрению потребовать, чтобы сумма векселя была выплачена в местной валюте по курсу, установленному либо надень наступления срока платежа, либо на день платежа, в зависимости от того, какой курс выгоднее векселедержателю.

Курс иностранной валюты определяется согласно обыкновениям, действующим в месте платежа. В России это условие векселя должно формулироваться особенно тщательно, поскольку в стране действует несколько курсов валют – курс Банка России, курс ММВБ, курсы, устанавливаемые отдельными банками, и т.д. Векселедатель может указать условие, что подлежащая платежу сумма будет исчислена по курсу, сразу обозначенному в векселе. Перечисленные выше правила не применяются в случае, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте, как в примере). Получатель такого векселя должен помнить об ограничениях, налагаемых валютным законодательством на расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами на территории РФ. Вторая особенность такого векселя в том, что в нем дан конкретный срок платежа на определенный день. Это означает, что указанные в нем проценты считаются ненаписанными и не могут начисляться и, тем более, выплачиваться.

В третьем случае приводится вексель со сроком "во столько-то времени от предъявления. При этом проценты по векселю начисляются, как и в первом варианте, на время до предъявления векселя на визовой акцепт, о котором речь пойдет далее. После визирования начинает отсчитываться определенный в векселе срок, в нашем случае 12 дней, по истечении которых векселедержатель может предъявить вексель к платежу, но проценты на известное количество дней начислены не будут.

Наконец, четвертый случай содержит срок "по предъявлении, но не ранее". В векселе также указан конкретный срок – шесть месяцев, в течение которых проценты не будут начисляться, и неопределенный срок, который в примере составил 31 день. На этот короткий период и были начислены проценты.

Еще один важный реквизит векселя – обязательное наименование первого лица, которому следует уплатить по векселю, – кредитора (ремитента). Предъявительских векселей без указания ремитента не бывает. Векселедатель может разрешить этому лицу использовать данный вексель как расчетное средство с третьим лицом, и тогда в векселе будет написана фраза "платить такому-то или его приказу", а может и запретить передавать вексель, и в этом случае в векселе будет записано "платить такому-то, но не его приказу".

Вексель является строго формальным документом, в состав которого должны входить следующие обязательные реквизиты:

– дата составления;

– вексельная метка;

– безусловное предложение (для переводного) или безусловное обязательство (для простого векселя) уплатить;

– вексельная сумма;

– наименование плательщика (для переводного векселя);

– срок платежа;

– место платежа;

– наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

– подпись векселедателя.

Документ, в котором отсутствует какой‑либо из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы векселя. А неправильное заполнение (составление) формы векселя может стать причиной спора сторон, который затем придется решать в судебном порядке.

Дата составления – является исходной для определения начала течения всех сроков, которые могут быть предусмотрены в самом векселе (период начисления процентов для процентного векселя и стоимости на определенные даты дисконтного векселя, продолжительность срока платежа и т. п.). Для процентного векселя необходимо указать – с какого числа начисляются проценты, иначе они будут начисляться с даты, указанной в оговорке в сроке платежа “не ранее”.

Вексельная метка – это обязательное включение в текст документа наименования “вексель”. Наименование должно быть выражено на том языке, на котором составлен текст самого векселя. Без вексельной метки документ уже не является векселем и не подходит под вексельное законодательство, а является в лучшем случае долговой распиской.

Реквизит вексельная сумма должен быть обозначен с такой определенностью, которая исключала бы всякие сомнения относительно ее размера. Так как вексель является денежным документом, то вексельная сумма обозначается цифрами и прописью. В случае разногласий между суммой цифрами и суммой прописью вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются (даже оговоренные подписью векселедателя). Вексельная сумма может быть отражена как в рублях, так и в другой валюте. Если она выражена не в рублях, а в другой валюте, то при погашении в основном платят в рублях по курсу на день погашения, но некоторые банки, имеющие разрешение Центробанка РФ на выпуск валютных векселей, могут гасить и в валюте.

По наступлении срока платежа у векселедержателя возникает право требования платежа по векселю. Срок платежа является исходным моментом для определения других вексельных сроков (для протеста, исковой давности).

В месте, указанном в реквизите как место платежа, вексель должен быть предъявлен плательщику по наступлении срока платежа. При отсутствии такого указания – в месте жительства (нахождения) плательщика. Векселедатель может указать кроме места жительства плательщика другое место и лицо (домицилиата), у которого платеж должен быть совершен.

Составление векселя завершается подписью векселедателя, свидетельствующей о том, что содержание документа соответствует его воле. Не допускается использование каких‑либо механических или технических способов подписи (факсимиле, штемпелей и др.). От имени юридического лица вексель подписывает уполномоченное должностное лицо, действующее по уставу или на основании доверенности.

Закон разрешает выдачу переводных векселей в нескольких тождественных экземплярах. При этом на каждом должны быть подлинные подписи векселедателя и индоссантов. Второй экземпляр нужен для отсылки его на акцепт или для получения платежа.

Кроме этих обязательных реквизитов на векселе могут быть дополнительные надписи, например поручительство (аваль) другого лица совершить оплату по данному векселю.

Основные элементы, в совокупности составляющие вексельное обя­зательство, называются вексельными реквизитами. Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование "вексель", включенное в текст документа и выра­женное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить опреде­ленную сумму;

наименование и адрес того, кто должен платить (плательщика-трассата);

наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж;

указание срока платежа;

указание места совершения платежа;

указание даты и места составления векселя;

наименование и подпись векселедателя (трассанта).

Поскольку отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель силы, рассмотрим их подробнее:

1. Вексельные метки. В тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно быть указано, что данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер.

Наименование "век­сель" должно обязательно присутствовать и в заглавии, и в тексте до­кумента. Это делается с целью обозначить отличие векселя от родствен­ных ему обязательств и затруднить превращение невексельного обязательства в таковое.

Например: «...уплатить по данному векселю...», «...местом платежа по векселю является...».

2. Вексельная сумма. Поскольку вексель является денежным документом, в нем должна быть указана сумма платежа (валюта векселя). Один раз сумма фикси­руется цифрами, другой раз - прописью. Валюта векселя может быть обозначена в иностранной валюте. Допускается наличие двух валют платежа, причем между суммами не должно стоять слова "или" - толь­ко союз "и". Исправления вексельной суммы не допускаются (даже ого­воренные подписью векселедателя), в случае же разногласия между сум­мой, указанной цифрами, и суммой, написанной прописью, верной считается сумма, обозначенная прописью. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е поэтапная оплата векселя. Вексельная сумма никак не связана с основной сделкой, т.е. невыполнение или частичное невыполнение условий основной сделки не может быть основанием для полной или частичной неуплаты по векселю.

Пример. Предприятие А обязуется уплатить предприятию Б сумму в размере 100 000 000 руб. в срок через пять дней после отгрузки товара по договору № 5/678.

Факт неотгрузки товара не может быть причиной отказа в платеже по векселю, и такое условие будет считаться ненаписанным. В векселях со сроками погашения по предъявлении или во столько-то времени от предъявления на вексельную сумму могут начисляться проценты. В векселях с иными сроками платежа проценты могут быть включены в вексельную сумму.

Если же эти проценты указываются отдельно, то запись по ним оформляется согласно правилам оформления суммы векселя, рассмотренным ранее.

Только вексель, подлежащий оплате по предъявлении или в такой-то срок от предъявления, может содержать условия о начислении про­центов на вексельную сумму. В векселе, подлежащем оплате в другие сроки, условия о процентах считаются ненаписанными.

Вексель выступает документом безусловным и абстрактным, поэто­му в тексте вексельная сумма не должна сопровождаться никакими ус­ловиями платежа либо ссылками на обязательства по сделке. В соот­ветствии с Единообразным вексельным законом любое условие платежа в тексте векселя считается ненаписанным. Следует отметить, что соглас­но Единообразному торговому кодексу США и Английскому вексель­ному закону вексель не является абстрактным денежным обязатель­ством, и ссылка на контракт, на основании которого вексель выписан, не только возможна, но и необходима.

3. Наименование и адрес плательщика. Обязательно должны быть указаны юридический адрес плательщика, его полное наименование и форма собственности в случае, если плательщиком является юридическое лице. Если плательщиком выступает физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество и место жительства этого лица.

В переводном векселе плательщик-трассат, становящийся ответственным лицом только после акцепта векселя, в силу которого он принимает обязательство оплатить вексель в определенный срок.

Наименование плательщика проставляется в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.

4. Срок платежа, обозначенный конкретной записью, - обязатель­ный реквизит, и отсутствие его в векселе делает вексель недействитель­ным. Существуют определенные вексельным законодательством сроки платежа:

а) «По предъявлении». Платеж по векселю с таким сроком производится по предъявлении векселя. В векселе с таким сроком платежа могут быть оговорены минимальные и максимальные сроки предъявления к оплате.

В случае составления векселя со сроком оплаты "по предъявлении" день предъявления - день платежа; вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, иначе векселедержатель теряет право на получение платежа. Такой срок оплаты наименее удо­бен для плательщика, поскольку ему необходимо всегда иметь нагото­ве определенную сумму денег. Однако векселедатель может указать дату, ранее которой вексель не может быть предъявлен к платежу. Индосса­ты в последующем могут сократить срок оплаты векселя.

Пример. «...по предъявлении, но не ранее 1 февраля 2006 г...» В случае когда не указана последняя дата предъявления векселя к оплате, вексель может быть предъявлен к оплате в течение одного года со дня выставления. При просрочке этого периода векселедержатель теряет право требования по векселю.

б) «Во столько-то времени от предъявления». Данный срок платежа определяет обязательство оплатить вексель через определенный период времени после факта предъявления векселя. Факт предъявления векселя к оплате фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в неплатеже;

Вексель со сроком "во столько-то времени от предъявления или со­ставления векселя" удобен плательщику: он предоставляет возможность подготовиться к платежу. От дня предъявления векселя (им считается день, когда плательщик сделал отметку на векселе о согласии на опла­ту) начинается отсчет срока платежа.

в) «Во столько-то времени от составления». Такой срок платежа по векселю определяется последней датой периода обращения векселя, причем эта дата является датой платежа, а не следующий за ней день.

Срок платежа, назначенный путем указания точного количества дней от составления векселя, считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. При этом исчисление срока платежа начи­нается в день даты выставления векселя (день даты в счет периода не входит). Допустимо назначение платежа на начало, середину или ко­нец месяца. Под этими записями подразумевается первое, пятнадцатое или последнее число месяца. Вексель со сроком платежа "во столько-то времени от предъявления" необходимо предъявить к оплате в течение года со дня его составления, но для этого нужно заранее представить вексель плательщику, для того чтобы окончательный срок по векселю не выходил за пределы установленного года.

г) Если вексель подлежит оплате в определенный день, указывается конкретная календарная дата (число, месяц, год).

В случае когда срок платежа в векселе не указан, считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю действительно в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором не указаны даты составления и срок платежа одновременно, является недействительным.

Срок платежа опре­деляет также динамику дисконта векселя (вексельная сумма может быть фиксированной либо переменной).

Валюта дисконтного векселя является фиксированной, она не меня­ется во времени, а сумма платежа по процентному векселю - увеличива­ется, поскольку такой вексель содержит дополнительный реквизит "про­цент по векселю".

Процентными могут быть только векселя с неопределенным в мо­мент составления сроком платежа ("по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления"). Срочные векселя всегда дисконтные.

5. Наименование получателя платежа. В векселе обязательно должно содержаться полное наименование получателя платежа-ремитента. Обычно запись в векселе имеет следующий вид: «Платите (наименование ремитента) или его приказу Вексель не может быть выставлен на предъявителя. Ремитентом в переводном векселе может выступать и сам векселедатель.

Если получатель - векселедатель, ставится указание: "пла­тите в нашу пользу" или "платите по нашему приказу". Единообраз­ный вексельный закон не допускает выставления векселей на предъяви­теля, поскольку вексель должен оформлять конкретную товарную сделку. Английский вексельный закон, напротив, допускает выставле­ние векселей на предъявителя, т.е. данный реквизит необязателен.

6. Место платежа. В силу того что по переводному векселю не должник приходит с платежом к кредитору, а сам кредитор к должнику, данный реквизит является одним из самых важных в векселе. Местом платежа обычно является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если же место платежа отсутствует в документе, им считается место его составления (простой вексель) или место, обозначенное рядом с наи­менованием плательщика по нему (переводной вексель). При отсутствии в реквизитах векселя места платежа или местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель также считается недействительным, если в нем зафиксировано несколько мест платежа.

Если в векселе не совпадают место платежа и место нахождения пла­тельщика, он называется домицилированным . Лицо, у которого следу­ет получить платеж (помимо плательщика), - домицилиат .

Чаще всего домицилиатом назначается банк, причем это может быть как банк, в котором плательщик обслуживается (имеет расчетный счет), так и любой другой банк (например, в месте жительства ремитента). Внешним признаком таких векселей служит надпись: "вексель подле­жит оплате (или платеж) в... банке" - в нижней части векселя под под­писью плательщика. Банк оплачивает вексель только при достаточ­ности денежных средств на счете клиента либо если плательщик задепонировал на счете в банке сумму, необходимую для оплаты. В против­ном случае банк отказывает в платеже, а вексель опротестовывается обычным порядком. За оплату векселей сторонних плательщиков бан­ки взимают комиссионные.

7. Указание места и даты составления векселя. Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Переводный вексель, в котором не указано место его составление, считается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта). Если в векселе отсутствует и местонахождение трассанта, то он считается недействительным. Место составления векселя должно быть указано четко. Недопустимо указывать неконкретные географические пункты (например, Российская Федерация или Красноярский край). В случае если в векселе будет указано место, не имеющее никакого отношения к действительному месту составления векселя, вексель считается действительным.

Дата составления векселя должна быть обязательно указана, поскольку она имеет большое значение для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Векселя с заведомо нереальными датами считаются недействительными.

Дата составления необходима для опре­деления дееспособности векселедателя в момент составления векселя и вексельного срока, в особенности по векселям сроком "во столько-то времени от составления".

8. Подпись векселедателя. Отсутствие подписи (собственноручной) векселедателя в коммер­ческом векселе делает вексель лишенным смысла. Следует указать: пол­ное наименование юридического лица, выставившего вексель; его юри­дический адрес; наименование должности лица, обладающего правом подписи векселя от имени предприятия. Подпись трассанта обычно находится после его полного наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. В случае если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. В случае, когда на векселе имеются поддельные подписи, подписи несуществующих лиц, подписи других лиц остаются действительными и вексель также является действительным. Сто­рона, поставившая свою подпись, не имея на то полномочий, несет ответственность и обязана уплатить по векселю вместе с другими ли­цами; уплатив, она приобретает те же права, что и полномочный пред­ставитель.

Платеж по векселю. Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил:

Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место.

Плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.

При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.

Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя.

Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Домициляция векселей – назначение плательщикам какого-то третьего лица. Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят оплата веселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя: «платеж в банке….» или другие равнозначные по смыслу.

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной вексель. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор). То есть плательщик и векселедатель - одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство векселедателя оплатить долг, в переводном - указание третьему лицу оплаты векселя.

 Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);

 Продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);

 Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;

 Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) - гасит вексель.

Обязательные реквизиты простого векселя

 наименование векселя (простой). Расположено в верхней части векселя;

 место и дату составления;

 размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;

 личное обязательство должника оплатить вексельную сумму к указанной дате;

 наименование и адрес получателя платежа;

 срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;

 место платежа (по умолчанию - местонахождение плательщика);

 подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель - юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом - печать организации.

Аваль (фр. aval , предположительно от араб. حوالة ‎‎) - поручительство по векселю или чеку ; допускается для любого лица, кроме плательщика . Авалист ответствен наравне с векселедателем , причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству , которое носит дополнительный (акцессо́рный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии .

14. Понятие и основные реквизиты переводного векселя. Акцепт переводного векселя и вексельное поручительство.

Тратта (от итал. tratta ) или переводной вексель - финансовый документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта ) заёмщику (трассату ) об уплате в оговоренный срок определённой суммы денег, обозначенной в векселе , третьему лицу (ремитенту ) или предъявителю векселя. Может являться одним из товарораспорядительных документов внешнеторгового контракта .

Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Вексельная метка была включена в число обязательных реквизитов, чтобы при помощи этого дополнительного, чисто внешнего, признака отделить вексель от сходных с ним по форме других платежных приказов – чека, переводов и т.д.

2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму. Термин "ничем не обусловленное обещание" необходимо понимать так: "обещаю уплатить деньги за полученный товар и проценты по товарному кредиту независимо от их наличия на моем счете, а также независимо от других обстоятельств и ситуаций".Как и в любом денежном документе в векселе указывается сумма платежа. Данная сумма является точной, т.е. не требующей для подсчета какого-либо вычисления даже на основе данных, содержащихся в самом векселе.

3. Наименование того, кто должен платить (плательщика) является необходимым реквизитом, поскольку именно к нему обращен приказ трассанта о платеже. Для действительности векселя требуется, чтобы плательщик был указан в векселе таким образом, что бы его можно было идентифицировать, т.е. точно установить.

4. Указание срока платежа. Значение этого реквизита состоит в том, что с наступлением срока платежа возникает право держателя требовать платеж по векселю, от срока платежа начинается исчисление других вексельных сроков. Различают следующие сроки платежа: "по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления", "во столько-то времени от составления", "на конкретную дату".

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Особенностью вексельного обязательства как обязательства по ценной бумаге является то, что не должник обязан исполнить обязательство кредитору в установленный срок по своей инициативе, а, наоборот, кредитор должен явиться к должнику и потребовать исполнения обязательства». Если же место платежа отсутствует в векселе, им считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему. Вексель считается недействительным, если в нем отсутствует и место платежа, и местонахождение плательщика, а также, если указано не Вексельные обязательства прямых должников - векселедателя простого векселя и акцептанта переводного - могут быть исполнены надлежащим образом только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес.

6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Наименование ремитента входит в число обязательных реквизитов векселя, тем самым оно не допускает выставления векселей на предъявителя.

7. Указание даты и места составления векселя. Дата составления необходима для определения дееспособности векселедателя в момент составления векселя, а также для определения вексельного срока. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта) . Если и таковое отсутствует, вексель считается недействительным.

8. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Отсутствие подписивекселедателя в простом и трассанта в переводном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем.

Акцепт векселя - представляет собой принятие трассатом на себя обязательства оплаты переводного векселя в срок посредством особой надписи.