Принимаем на работу иностранца: пошаговая инструкция. Как регламентируется трудоустройство иностранцев в россии, порядок их приема на работу Оформление иностранных работников в году

Законами Российской Федерации установлен особый порядок приема на работу граждан других государств. Компании, которая собирается привлекать таких специалистов, следует изучить налогообложение иностранных работников в 2016 году, особенности оформления трудового договора и совершения кадровых процедур. Четкое следование нормам права позволит избежать штрафов и других видов ответственности.

Порядок налогообложения граждан других государств, работающих на территории России, прописан в статье 224 НК. Согласно ее положениям, ставка подоходного налога определяется фактом резиденства.

Резидентом признается человек, проживший на территории РФ не менее 183 календарных дней. Для таких лиц ставка НДФЛ устанавливается на уровне 13%. Нерезиденты перечисляют в российский бюджет 30% от получаемых на территории страны доходов.

Законом установлено четыре категории иностранных граждан, которые относятся к нерезидентам, но уплачивают НДФЛ на особых условиях:

Высококвалифицированные специалисты

К этой категории работников относятся лица, чей доход варьируется в пределах от 83,5 до 167 тысяч рублей, и участники проекта «Сколково». Их оклад облагается по ставке 13%, с иных доходов, получаемых от работодателя, удерживается 30%.

Иностранные граждане, работающие на основании патента

С 2015 года уроженцы стран, с которыми у России действует безвизовый режим, не обязаны оформлять разрешение на работу. Они получают патент – специальный документ, дающий право устраиваться на вакансии физических и юридических лиц в рамках конкретного региона РФ.

Ставка НДФЛ для «патентников» составляет 13%. Из удерживаемого налога работодатель обязан вычесть сумму аванса, уплаченного иностранцем при оформлении разрешительного документа. Это делается на основании справки, получаемой из налоговой инспекции.

Иностранные граждане, имеющие статус беженцев.

Ставка НДФЛ для граждан других государств, получивших временное убежище на территории РФ, составляет 13%.

Уроженцы стран ЕАЭС: Армении, Казахстана, Белоруссии

Согласно действующим международным соглашениям, для граждан этих стран применяется упрощенный порядок трудоустройства. Для НДФЛ установлена ставка 13%.

Что дает патент на работу для иностранцев?

Порядок получения патента иностранными гражданами для работы на территории РФ регулируется нормативно-правовыми актами в области миграционного учета. Чтобы получить документ, человеку необходимо одновременно отвечать двум критериям:

• безвизовый режим с той страной, резидентом которой является иностранец;
• возраст не менее 18 лет.

Патент оформляется иностранцем самостоятельно. Срок его действия ограничен. Чтобы пролонгировать документ, уроженцу другого государства нужно внести в бюджет авансовый платеж по подоходному налогу. Максимальный срок действия одного разрешения – год. За 10 дней до его истечения работник вправе обратиться за переоформлением документа. Это можно сделать один раз за время пребывания на территории РФ.

Если иностранец не совершил авансовый платеж вовремя, документ аннулируется начиная с дня, следующего за крайней возможной датой внесения средств.

Как проверить срок действия патента на работу?

Чтобы проверить подлинность документа, можно воспользоваться специальным сервисом, размещенным на сайте ФМС. Введите в поля запроса номер патента и документа, удостоверяющего личность иностранца. Отправьте форму. Если патент не поддельный, вам придет ответ, что он найден в базе данных миграционной службы.

Чтобы проверить срок действия патента иностранного гражданина, нужно попросить у иностранца чеки. На самом бланке не указан срок его действия, только дата выдачи. Сложите суммы всех чеков и поделите на величину налога за один месяц.

У вас получилось число месяцев, которые действительно разрешение. Прибавьте его к дате выдачи и отнимите одни сутки. Если полученная дата еще не наступила, разрешение действительно, если уже прошла – патент просрочен, и иностранцу следует внести очередной платеж.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Работа на территории России для многих иностранных граждан является привлекательной. Темпы экономики и развитие внутреннего хозяйства страны требуют постоянного привлечения рабочей силы. Однако россияне не торопятся устраиваться на низкооплачиваемую или тяжелую работу. Чего нельзя сказать о прибывших гражданах, которых с радостью трудоустраивают работодатели.

Как правило, иностранцы, прибывающие из стран с низким уровнем жизни, отлично работают за относительно низкую заработную плату, не требуют дополнительных компенсаций и особых условий труда.

Требования законодательства, последние изменения

Сегодня Россия находится на 2 месте по количеству работающих в стране трудовых мигрантов. Ежегодно число официально трудоустроенных иностранных граждан переваливает за 1 млн. человек. Но, несмотря на действие законов, регламентирующих нахождение на территории России и устройство на работу иностранцев, в стране процветает нелегальный труд. Это связано с нежеланием приезжих оплачивать пошлины и отказом работодателей платить взносы за трудящихся в различные фонды.

До 1 января 2015 года трудоустройство мигрантов регулировалось Указом Президента РФ «О привлечении и использовании в РФ иностранной рабочей силы», но с начала 2015 года в действующий Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в РФ» вписаны поправки. В связи с этим некоторые нормативные акты в Указе Президента утратили силу.

Изменения коснулись порядка въезда мигрантов на территорию РФ, в целом системы миграционного учета и процесса их приема на работу.

В соответствии с Федеральным законом, иностранцы, имеющие временное или постоянное разрешение на проживание, не нуждаются в разрешительных документах для осуществления трудоустройства. Закон подразделяет трудовых мигрантов на прибывших в страну визовым и безвизовым путем .

Кроме того, установлены нормы выдачи патентов на трудоустройство , превышение количества которых запрещено законом. Оформление патента необходимо тем гражданам, чье пребывание в стране не предполагает наличие визы или при пересечении границы в миграционной карте которых целью приезда в РФ было указано трудоустройство.

Получение патента

В соответствии с Федеральным законом, мигранты, прибывающие в Россию, делятся на три группы:

• Имеющие вид на жительство (дополнительно в эту группу входят граждане Белоруссии).
• Получившие визу для въезда в страну (к этой группе относятся граждане стран, не входящих в СНГ, а также Грузии и Туркмении).
• Прибывшие в Россию в безвизовом порядке (жители Украины, Армении, Азербайджана, Казахстана, Молдовы, Таджикистана, Киргизии, Узбекистана).

Если иностранный гражданин прибыл на территорию России безвизовым путем или при въезде в страну указал цель – трудоустройство, то в течение 30 дней с момента пересечения границы он обязан подать заявление на получение патента. Это документ, подтверждающий право осуществлять трудовую деятельность в РФ.

Для его получения необходимо предоставить в ФМС следующие необходимые документы:

• Заявление на бланке органа ФМС.
• Документ, удостоверяющий личность.
• Миграционная карта с визой или уточнением цели посещения РФ.
• Копия квитанции об уплате госпошлины.
• Полис добровольного медицинского страхования.
• Справки об отсутствии наркологических и инфекционных заболеваний.
• Документ о знании русского языка, основ законов РФ и истории страны.

Через 10 дней после рассмотрения документов иностранный гражданин получает патент, разрешающий работать на территории страны. Этот документ действует в течение 12 месяцев . Продление патента не предусмотрено. По окончанию его срока действия иностранец обязан выехать и вновь въехать на территорию РФ, чтобы трудоустроиться повторно.

Еще сложнее получить работу в России стало тем, кто для въезда в страну получил визу. Изменения в законодательстве коснулись организаций, которые трудоустраивают таких граждан. Компания обязательно должна иметь разрешение на принятие на работу мигрантов, а также подать в органы внутренних дел весь пакет документов, включающих сведения о регистрации иностранца на территории РФ.

По закону мигранты могут самостоятельно искать работу в течение 90 дней . Если же за этот период они не смогли трудоустроиться, то придется немедленно покинуть страну.

Подробную информацию о всей документации, необходимой иностранцу, вы можете почерпнуть из следующего видео:

Официальный порядок трудоустройства в Российской Федерации

Для трудоустройства постоянно проживающих в России иностранцев специальных разрешений юридическим и физическим лицам, занимающимся их приемом на работу, не нужно. То же касается и жителей Белоруссии.

Для приема на работу всех остальных трудовых мигрантов действует определенный порядок.

Организация (юридическое или физическое лицо) должна предоставить в орган ФМС:

• Разрешение на трудоустройство иностранных граждан.
• Заключение от службы занятости населения о целесообразности использования трудовых мигрантов, для получения которого понадобятся дополнительные сведения:
  • об организации;
  • о численности иностранных рабочих;
  • о профессиях и должностях работников.

Разрешение выдается на срок до 12 месяцев и не может быть передано другому юридическому или физическому лицу, а сотрудники должны быть трудоустроены только в компании, получившей разрешение.

Устройство высококвалифицированных специалистов

К категории высококвалифицированных относятся специалисты, имеющие достижения, навыки и опыт работы в профессиональной сфере деятельности, за использование которых предусмотрено денежное вознаграждение.

Трудоустраивать таких лиц могут следующие организации:

• Научные.
• Коммерческие.
• Образовательные (исключая духовные).
• Учреждения здравоохранения.
• Иные, деятельность которых направлена на осуществление научно-технических, инновационных, экспериментальных разработок.
• Филиалы иностранных организаций, имеющих аккредитацию в РФ.

При трудоустройстве иностранного высококвалифицированного специалиста необходимы:

• Разрешение на привлечение и использование иностранцев.
• Разрешение на работу.
• Полный пакет документов для получения разрешения.
• Госпошлина – 2000 руб.
• Цветное фото 3*4.
• Договор на выполнение работ.
• Учредительные документы организации.
• Ходатайство, написанное по установленной форме.
• Письмо, подтверждающее обязательство возместить расходы государству, если специалист будет депортирован из страны.

Не позднее, чем через 14 дней организация должна получить разрешение или отказ принять на работу иностранного высококвалифицированного сотрудника.

Если такой специалист будет привлечен для выполнения работ в России на срок не более 90 дней, ему не требуется постановка на учет в органе ФМС.

Налогообложение иностранцев

Заработная плата трудовых мигрантов в России облагается . При этом ставка зависит от времени нахождения и ведения трудовой деятельности в стране. Расчет ставки отталкивается от количества трудовых дней за 12 месяцев, в течение которых прибывший из другого государства работал на территории РФ.

Если это количество дней менее 183, то зарплата облагается налогом в размере 30%, если более этого срока, то ставка налогообложения устанавливается в размере 13%.

Кроме того, зарплата иностранцев облагается страховыми взносами. Уплата пенсионных отчислений предусмотрена, если иностранный работник имеет разрешение на временное проживание или вид на жительство. Владельцы миграционных карт взносы на пенсионное страхование платить не обязаны.

Отсутствие разрешения на работу у мигранта или организации не освобождает от уплаты налогов.

Российские организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся своей деятельностью в России, могут столкнуться с необходимостью привлечения на работу граждан других государств. Важно помнить, что процедура оформления иностранных граждан на работу довольно сложна, и ее нарушение может привести к значительным штрафам. Попробуем ответить на вопрос: какова пошаговая инструкция, если мы принимаем иностранца на работу в 2016 году?

Особенности трудовых отношений с иностранцами

Трудовой кодекс РФ, являющийся основным документом в сфере регуляции трудовых взаимоотношений в России, предусматривает общие и характерные для всех работников правила. Однако такой кодекс детально не регламентирует трудовую деятельность иностранных граждан. Для устранения этого пробела в России принят Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ , который описывает процедуру приема на работу иностранца.

Общие черты работы иностранцев в России изложены в статье 13 Закона N 115-ФЗ . Важно отметить, что пунктом 1 указанной нормы иностранцам предоставлено свободное право на распоряжение своим трудом, но с учетом ограничений, предусмотренных российскими нормативными актами.

Для того чтобы не столкнуться с проблемами и сложностями при оформлении иностранцев на работу, отечественная организация вправе прибегнуть к аутсорсингу иностранных работников. Для этого организации или предпринимателю нужно заключить договор с российской же организацией, работы по которому будут выполнять иностранные работники, трудоустроенные в данной организации. Для аутсорсинга характерна передача части непрофильных функций организации внешнему исполнителю.

Следует учесть, что значительные ограничения аутсорсинга и аутстаффинга введены главой 53.1 ТК РФ и ст. 18.1 Закона о занятости населения в РФ .

Правовое положение иностранной рабочей силы в РФ

Действующее миграционное законодательство предусматривает несколько способов оформления на работу граждан иных государств. Для того чтобы определить, какой именно способ оформления иностранцев на работу должен применяться в конкретной ситуации, необходимо знать: прибыл ли соответствующий работник в безвизовом порядке, или же он получал визу.

Также Закон N 115-ФЗ предусматривает, что порядок оформления иностранцев на работу не применяется, если иностранец постоянно или временно проживает в РФ. Например, для оформления гражданина иностранного государства с видом на жительство не требуется:

• работнику — разрешение на работу или патент;
• работодателю — разрешение на привлечение иностранцев.

Кроме того, в указанном случае (как и при оформлении на работу иностранца, имеющего разрешение на временное проживание) положения Закона N 115-ФЗ к оформлению на работу граждан иных государств не применяются. Данное исключение прямо прописано в подпункте 1 п. 4 ст. 13 указанного Закона.

Постановка на миграционный учет ВКС

Федерального закона N 115-ФЗ полностью описывает оформление высококвалифицированных специалистов и устанавливает некоторые черты, характерные исключительно для трудовых правоотношений с высококвалифицированными специалистами. Например, отличительной чертой ВКС является привязка действия визы и вида на жительство к действию трудового договора. Пунктом 11 ст. 13.2 Закона N 115-ФЗ прямо предусмотрено, что если ВКС в течение месяца с момента досрочного расторжения договора не заключил нового договора, то вид на жительство для ВКС (как и виза, и разрешение на работу) действительны в течение двух месяцев с момента увольнения.

Также надо учитывать, что иностранные граждане подлежат миграционному учету. Порядок и способы такого учета определены в Федеральном законе от 18.07.2006 N 109-ФЗ . Статьей 20 указанного Закона предусмотрено, что иностранные граждане, временно пребывающие в РФ, должны встать на миграционный учет по месту пребывания в течение 7 рабочих дней с момента прибытия.

Для специалистов срок регистрации ВКС по месту пребывания составляет 90 дней (п. 4.1 ст. 20 Закона N 109-ФЗ). Важно помнить, что если ВКС выезжает в другое место пребывания внутри России на срок не более чем 30 дней, то по новому месту пребывания он регистрироваться не должен.

Произошедшие перемены в законодательстве не отменяют разрешения на работу. Их по-прежнему обязаны предоставить все иностранцы, прибывшие из стран, у которых с Россией действует визовый режим.

Патент распространяет свое действие на граждан Азербайджана, Армении, Молдовы, Киргизии, Таджикистана, Узбекистана, Украины. На основании него мигрантов можно легально оформить на работу. Главное, чтобы патент был предназначен для работы у юридических лиц.

Какие документы нужны для оформления в штат иностранца, въезжающего в безвизовом порядке

При оформлении на работу иностранец должен предоставить:

• миграционную карту с указанной рабочей целью приезда;


• патент;


• паспорт;


• трудовую книжку (при отсутствии российской трудовой книжки, ее оформляет работодатель);


• страховое свидетельство (также оформляется первым российским работодателем);


• документ об образовании (если для вакансии требуется соответствующая квалификация);


• справку об отсутствии судимостей (при необходимости);


• полис ДМС, полученный у российской страховой компании.

Патент должен оформлять сам работник, работодатель не принимает участия в этом процессе. Патент действует только на территории одного региона, в котором он получен. Это значит, что вы не сможете принять работника в Москве по , выданному в Тульской области.

Взаимодействие с ФМС

В течение трех дней после заключения трудового или гражданско-правового договора с иностранцами работодатель обязан уведомить ФМС об этом. Это можно сделать лично, либо направив соответствующую форму по почте. Аналогичный срок отводится и на уведомление об увольнении иностранного работника.

Как платить НДФЛ с дохода иностранных работников

Работники для получения патента обязаны уплатить НДФЛ за каждый месяц, на который он выдан. Размер НДФЛ в каждом российском регионе отличается. Работодатель, который является налоговым агентом, должен уменьшить перечисляемый налог на размер уплаченного мигрантом аванса. Но предварительно стоит обратиться в ФНС, разрешение на уменьшение и данные о размере уплаченного аванса.