Ип снимает деньги с расчетного счета усн. Как снять на личные нужды. На личные нужды

Когда Сергей попробовал вывести деньги со счета, он не сделал ничего противозаконного. Если ИП заплатил налоги и страховые взносы, он может тратить заработанные деньги, как ему захочется. Об этом говорится в двух документах: письме Минфина России № 03-04-05/39905 и письме Банка России № 29-1-2/5603 .

С расчетного счета можно платить зарплату работникам, рассчитываться с поставщиками, оплачивать аренду офиса, и всё, что связано с работой ИП, но использовать расчетный счет для личных покупок нельзя. Об этом написано в инструкции Банка России № 153-И (пункт 2.3) . Чтобы тратить заработанные деньги, надо сначала вывести их.

Как выводить деньги

Есть четыре законных способа вывести деньги с расчетного счета ИП.

1. Получить наличные в кассе банка. Для этого нужно заполнить платежное поручение или чековую книжку, в назначении платежа написать «на личные нужды предпринимателя».

За обналичивание денег придется заплатить комиссию - 2% или больше. Некоторые предприниматели пытаются сэкономить. Чтобы не платить комиссию банку, они переводят деньги себе как сотруднику, а в назначении платежа пишут «Зарплата ИП». Но в таком случае банк имеет право отказать в выдаче денег - по закону предприниматель не может платить зарплату сам себе . Чтобы получить деньги, нужно указать истинную цель: например, на личные нужды.

2. Использовать кэш-карту. Это карта, которая привязывается к расчетному счету. По ней можно снимать наличные с расчетного счета в банкомате. Чаще всего банк устанавливает для таких карт комиссии, ограничения по сумме, плату за обслуживание. Разные банки предлагают разные условия - детали нужно выяснять у менеджера.

3. Перевести деньги на личный банковский вклад. В этом случае не нужно платить комиссию и налоги, но потратить деньги можно только после окончания срока вклада. Если снять деньги раньше, сгорят проценты. Чтобы получать деньги и проценты, когда захочется, нужно искать подходящий вклад.

4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка - не нужно идти в отделение банка, заполнять платежное поручение и платить комиссию за обналичивание. Но скорее всего придется заплатить комиссию за перевод - минимум 1% от суммы. После того как деньги окажутся на личной карте, их можно снять в банкомате или оплатить покупки по безналу.

Чтобы не платить налог, нужно открыть карту на свое имя. Если переводить деньги с расчетного счета на карту другого человека, придется заплатить НДФЛ 13%.

Переводить деньги с расчетного счета на личную карту законно. Но если бизнесмен переводит деньги регулярно, банк может заблокировать расчетный счет.

Почему банк блокирует счета

Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит - заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка . Зато можно разобраться и решить проблему.

Банки оценивают сделки ИП по многим критериям - основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П . Но список неокончательный - банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.

Банк точно заподозрит бизнесмена:
- если заказчики перечисляют на счет крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
- если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
- если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счет уже поступают крупные суммы;
- если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчетному счету большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
- если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
- если бизнесмен разбивает большой платеж (от 600 000 ₽ ) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.

Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчетный счет и потребует подтверждающие документы.

Почему государство блокирует счета

Банки блокируют расчетные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки - закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .

Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счета и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передается в Росфинмониторинг, а тот дает указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.

Более вероятная причина - предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки - это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.

Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит - разблокировать расчетный счет или проверять дальше.

Что делать, если банк заблокировал счет

Если вы узнали, что ваш счет заблокирован, сначала действуйте через банк. Если не поможет - идите выше.

1. Узнайте, почему заблокировали счет. Если вы, как Сергей, узнали о блокировке счета случайно, позвоните в банк. Но обычно банки сами оповещают клиента - звонят или отправляют письмо на электронную почту.

Такое письмо присылает банк «Ренессанс кредит», когда блокирует счет. В письме - документы, которые нужно предоставить, чтобы счет разблокировали

2. Соберите документы, которые попросит банк: договор, счет, акт, чеки об уплате налогов и документы о поступлении денег на личный счет. Передайте бумаги в банк и подождите 5 дней, пока их проверит специальный отдел банка - финмониторинг. Часто на этом история заканчивается: банк проверит ваши документы и разблокирует счет.

3. Если через 5 дней счет не разблокируют, а из банка не позвонят, напишите заявление в банк. В заявлении попросите объяснить причину блокировки. Бессмысленно звонить и расспрашивать об этом менеджера банка: сотрудник действует по инструкции финмониторинга и деталей не знает. Зато он может проконсультировать, как правильно написать заявление, чтобы узнать причину блокировки. Если ответ нужен срочно, звоните в финмониторинг.

Банк должен ответить по телефону или письменно, почему ваш счет до сих пор не разблокировали и что вам делать дальше. Но так бывает не всегда.

Что делать, если банк молчит и бездействует

А помните Сергея из начала статьи? Пока вы читали, он пришел в отделение банка - узнать, что происходит. В банке не объяснили, почему заблокировали счет, но зато потребовали собрать документы. Предприниматель собрал, отвез в банк - там пообещали перезвонить через две недели. Но прошло три недели, а Сергею никто не позвонил.

Перевести деньги с расчетного счета Сергей по-прежнему не мог. Знакомый юрист посоветовал обратиться с жалобой в Центробанк. Если не поможет - пойти в суд.

Пожаловаться в Центробанк

Отправить заявление можно тремя способами:

1. по почте в региональное подразделение Центробанка или ;
2. лично ;
3. через интернет-приемную Центробанка . Это самый быстрый способ.

В заявлении напишите:
- какой банк вас обслуживает, когда вы заключили договор и какой у вас номер счета;
- что именно банк сделал - отказал в проведении операций, запросил документы;
- что предприняли вы - принесли документы;
- как обстоят дела сейчас - ничего не изменилось;
- какой помощи вы ждете - чтобы Центробанк разобрался и дал банку указание разблокировать счет или объяснил вам, почему это нельзя сделать;
- куда отправить ответ - адрес вашей электронной почты.

К заявлению нужно приложить копии документов, которые вы отнесли в банк.

Такое обращение Сергей отправил через интернет-приемную Центробанка, когда его счет заблокировали

По закону вам должны ответить в течение 30 дней. Если Центробанк решит, что ваш счет заблокировали без причины, он потребует банк это исправить. Если нет - посоветует вам решать вопрос напрямую с банком.

На форумах бизнесмены рассказывают о печальном опыте: писали в Центробанк, а тот ответил, чтобы разбирались сами. Мол, банк сам решает, какую сделку считать сомнительной. Если Центробанк вам не помог, обращайтесь в суд.

Обратиться в суд

Нужно подать иск в арбитражный суд по месту нахождения банка или в суд, указанный в договоре.

Можно использовать текст жалобы в Центробанк, но необходимо собрать как можно больше ссылок на законы. Для этого лучше нанять юриста. Он поможет составить иск правильно и будет отстаивать ваши интересы в суде.

К иску приложите:
- учредительные документы ИП;
- договоры и закрывашки по сделкам;
- выписку об оплате налогов и страховых взносов, чеки за оплату аренды;
- письменные доказательства, что вы передали в банк всё, что требовалось - попросите у банка официальное письмо, что он получил все документы;
- письмо от банка с объяснениями, почему он запрещает переводить деньги.

Могут понадобиться и другие бумаги - точнее об этом расскажет юрист.

В суде банк должен объяснить, почему он подозревает вас в незаконных операциях. Если суд решит, что банк неправ, банк разблокирует счет и возместит понесенные убытки (например, за просрочку платежа по договору). Кроме того, заплатит проценты за задержку и за использование ваших денег.

Закрыть счет

Если вы не хотите ждать ответа от Центробанка и тратить деньги на юриста, можете закрыть расчетный счет. В этом случае банк переведет деньги с расчетного счета за семь дней. Для этого нужно написать заявление - бланк дадут в банке.

Когда индивидуальный предприниматель закрывает счет, банк может установить повышенную комиссию за перевод денег. Это называется «заградительные тарифы». Размер тарифа доходит до 30% от суммы - это законно, если прописано в договоре.

Такие условия по договору расчетного счета в «Уральском банке реконструкции и развития». Комиссия при закрытии счета - 10% перевода

Если заградительных тарифов нет или они вас не пугают, закрывайте счет - это проще, чем ходить по инстанциям.

Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счет:

1. Узнайте в банке, почему счет заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку - только рассказать, что делать.

2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.

3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдет до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.

4. Если через пять дней ваш счет не разблокировали, обратитесь в банк - пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.

5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.

6. Если не хотите бороться, закройте расчетный счет. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.

Бизнес большинства индивидуальных предпринимателей связан с постоянным оборотом наличных денежных средств. И этот процесс не ограничивается приемом розничных платежей от физических лиц. Часто предприниматели рассчитываются наличными за товары, услуги, хозяйственные операции и пр. Любой предприниматель, независимо от сферы бизнеса, получает личный доход.

Уместно будет вспомнить, что российское законодательство не разделяет собственность ИП, как бизнес-актив и его лично имущество как физического лица. Деньги в кошельке и на расчетном счету рассматриваются одинаково, но порядок обращения с ними различен.

Для тех ИП, кто не открывал расчетного счета в банке, поиск наличных не составляет особенной проблемы, они получают их из собственной кассы. Так же поступают те, кто имеет значительный розничный оборот. Но изрядная доля предпринимателей получает безналичные переводы на или сдает на него выручку по кассе. Для этих ИП вывод денег со счета – важный источник финансирования.

Снятие наличных с расчетного счета ИП может иметь разное значение.

• так получают личный доход.
• так делают для выдачи зарплаты работникам.
• так оплачивают некоторые текущие расходы и хозяйственные операции.

Как снять деньги с расчетного счета ИП?

Прежде всего нужно изучить все законные для ИП обналичивания средств, затем выбрать из наиболее выгодные. Выгода таких операций будет состоять не только в их цене, но и в отсутствии риска нарушить закон.

Однако варианты беспроблемного, а иногда и бесплатного снятия наличных со счета предпринимателя есть. Чаще всего называют 4 таких способа:

• в кассах обслуживающего счет банка;
• с помощью корпоративных карт;
• через личные ;
• по чековым книжкам.

Последний вариант встречается все реже и может быть отменен в ближайшее время, с заменой чеков банковскими картами. Не стоит считать это потерей, заполнение чеков требовало внимания, ошибки «карались» переписыванием заново всего листа. Для снятия по чеку большой суммы приходилось давать предварительную заявку в отделение банка.

Корпоративные банковские карты (cash-карты) – способ более прогрессивный и удобный. Деньги можно переводить на карт-счет или открывать карту к расчетному счету. С карты можно снимать наличные в кассах и банкоматах. Картой можно рассчитываться в магазинах, как обычной пластиковой карточкой.

Но! Расчеты такой картой должны идти на нужды бизнеса, а не для оплаты личных расходов. Однако ограничений по платежам и снятию наличных здесь нет.

Таблица показывает, что каждый банк имеет свою систему назначения процентов за снятие. Но общая тенденция состоит в назначении большей (в %) комиссии на большие суммы.

Однако комиссия за выдачу денег не единственный критерий выгоды работы с банком, существуют другие платежи, которые не прямо, но косвенно ложатся на общие расходы предпринимателя. Важный аспектом бывает доступность банка и география его отделений. В России нет регионов, где придется искать, как снять деньги с расчетного счета Сбербанка. А вот некоторые малые банки не столь распространены, наличные по их картам придется снимать в чужих устройствах и кассах, часто – с дополнительной комиссией.

Как правильно отразить снятие в учете?

Выдача денег на выгодных условиях еще не означает, что за нее не придется заплатить в дальнейшем. Здесь в худшем положении могут оказаться предприниматели, неправильно ведущие личную бухгалтерию. Самой большой проблемой становится «циклическая ошибка», когда одинаковые операции постоянно отражаются не теми проводками. Особенно если деньги снимаются не только для личного потребления, но в качестве оборотных средств. Тогда каждый такой оборот, т.е. снятие наличных, по результатам проверки будет обложен налогом, к которому добавятся суммы штрафных санкций за его неуплату и др.

Во избежание проблем, снятие должно быть оформлено:

• либо как доход ИП и выдача ему средств наличными;
• либо как прибыль ИП и выплата наличные нужды.

Верное название операций и номера проводок по дебету и кредиту лучше периодически уточнять у профессиональных консультантов в области бухгалтерии.

К исходу второго десятилетия XXI века сфера применения наличных для нужд бизнеса в России заметно сузилась. Однако в 2018 году нельзя полностью исключить ситуации, в которых ИП потребуется снятие денег с расчётного счёта. Сделать это он может несколькими способами. А чтобы выбрать оптимальный из них, нужно взвесить плюсы, минусы и бюрократические нюансы, сопряжённые с каждым из доступных вариантов.

Можно ли снимать деньги с расчётного счёта ИП

Остаток на расчётном счёте ИП - это его частная собственность, которой он, согласно ст. 209 Гражданского кодекса (ГК) РФ, вправе распоряжаться по своему усмотрению . А значит, снимать и тратить эти деньги он может когда угодно, сколько угодно в пределах имеющейся суммы и на что угодно.

В этом плане ИП находится в более выгодном положении, чем учредитель ООО. Тот, прежде чем тратить деньги со счёта компании на личные нужды, обязан уплатить налог на дивиденды по ставке 13% в дополнение к налогам, которые уплачивает с прибыли фирмы. У предпринимателя такого обязательства нет. После уплаты налогов в соответствии с применяемой системой налогообложения и социальных отчислений он перед законом чист и ничего дополнительно государству не должен.

Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.

Рубен Саакян, зам. директора департамента таможенно-тарифной политики Минфина РФ

Письмо Минфина РФ от 11.08.2014 № 03–04–05/39905

Видео: прибыль индивидуального предпринимателя

Есть ли лимит на снятие наличных с расчётного счёта предпринимателя

На уровне законодательства такой лимит не предусмотрен. Но возможны ограничения на уровне правил банка, где у ИП есть счёт. Этот момент нужно уточнить ещё на этапе выбора банка для расчётно-кассового обслуживания (РКО).

Возможен и вариант, когда свои лимиты предусмотрены для каждого тарифа на РКО, предлагаемого предпринимателю конкретным банком. Если в банке предусмотрены такие лимиты, они распространяются только на случаи, когда бизнесмен получает деньги в кассе банка, и не затрагивают переводы с расчётного счёта ИП на его же счёт физического лица.

С требованиями банка к остатку в кассе на конец операционного дня связано ещё одно возможное ограничение. Если ИП понадобится сразу крупная сумма, банк, скорее всего, не сможет выдать её в день обращения, поскольку заказывать выдачу наличных в большом количестве нужно заранее.

С такими ограничениями можно столкнуться не только в банке. В самом начале нулевых моя знакомая, которая жила в Чебоксарах, получила гонорар за серию публикаций в федеральном издании - четыре тысячи рублей. В ценах того времени и реалиях депрессивной Чувашии сумма выглядела запредельной. Деньги из Москвы, где находится редакция, ей прислали по почте. Банковские карточки в те годы в России были скорее экзотикой. Выдать перевод сразу ей не смогли. Сотрудники отделения связи пояснили, что крупные суммы нужно заказывать заранее. Иначе в кассе просто не будет достаточного количества наличных.

Есть и ограничение, связанное с исполнением ИП обязательств перед государством. Если у него есть долги по налогам и отчислениям во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования) или не вовремя сданная отчётность по этим платежам, счёт может быть заблокирован по требованию налоговиков или любого из фондов. После блокировки бизнесмен не сможет воспользоваться остатком на счёте, пока не искупит все накопившиеся перед государством грехи.
При наличии ограничений на использование расчётного счёта получить наличные деньги предпринимателю будет проблематично

Способы снятия денег с расчётного счёта ИП

В 2018 году ИП доступны такие способы снятия наличных с расчётного счёта:

• в кассе банка по платёжному поручению;
• в кассе банка по чеку;
• в банкомате с карты, привязанной к расчётному счёту ИП;
• переводом на счёт физического лица;
• переводом на депозит.

Получение денег в кассе банка по платёжному поручению

Форма платёжного поручения приведена в Приложении № 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств№383-П Банка России от 19.06.2012. Порядок его составления лучше уточнить у его сотрудников. Они охотно сообщат требования к этому документу, инструкции по его заполнению, порекомендуют сервисы, с помощью которых это можно сделать - например, систему банк-клиент.

Сложности в заполнении документа у ИП часто возникают, когда дело доходит до графы «Назначение платежа». По этому вопросу также можно спросить совета у менеджеров банка. При снятии денег на личные потребности ИП обычно используются такие формулировки:

• на личные нужды;
• на личные потребности;
• доходы предпринимателя;
• для личных целей;
• на личные цели;
• снятие собственных средств;
• перевод средств на личные нужды.

Допускаются и другие варианты, близкие по смыслу.

Категорически нельзя использовать в такой платёжке слово «зарплата». Даже если ИП расценивает эти деньги как зарплату, которую выдаёт сам себе, это должно оставаться на уровне его личного восприятия. Банк руководствуется буквой закона. А по закону ИП сам себе зарплату платить не может. Только наёмным работникам.

Комиссия на снятие ИП денег для выплаты зарплаты ниже, чем при снятии средств на другие цели. И это обстоятельство способно спровоцировать желание сэкономить. Но воспользоваться этой лазейкой не получится. И ничего не поделаешь: закон есть закон.

Финансовые консультанты рекомендуют собственникам бизнеса не тратить его средства в угоду своим «хотелкам», а установить себе месячный лимит трат на свои потребности - своего рода «зарплату». Но вполне достаточно ограничиться этим маркером на уровне личного восприятия. А при заполнении финансовой документации руководствоваться требованиями закона.

Когда в начале 2010 года я впервые пришёл в банк, чтобы снять наличные со своего расчётного счёта ИП, мне «по умолчанию» предложили завести чековую книжку. Можно ли было тогда вместо чека использовать платёжку, сказать не могу. За восемь лет в стандартах банковского обслуживания ИП кое-что поменялось. Но не исключаю и того, что я по незнанию не поинтересовался, нет ли каких-либо ещё альтернатив. Так что не стесняйтесь: спрашивайте - и вам ответят.

Снятие наличных по чеку

Использование чековой книжки в 2018 году считается не самым удобным вариантом снятия наличных с расчётного счёта. Однако он продолжает применяться наряду с другими. Чтобы воспользоваться этим способом, ИП должен заказать в банке чековую книжку. Только когда она будет готова, он сможет выписать чек на своё имя и по нему получить деньги в кассе банка.

В банке, где я в 2009 году открыл свой первый расчётный счёт ИП, мне пришлось ждать около трёх дней после заказа чековой книжки, пока её изготовят и доставят в моё отделение. А за изготовление пришлось заплатить. Сумма была невелика - около ста рублей, но это тоже деньги. Хотя в другом банке, куда я вскоре перешёл на обслуживание, чековую книжку мне сделали и выдали сразу в день открытия счёта.

Чековая книжка изготовляется в типографии и представляет собой набор скреплённых одинаковых бланков. Каждый бланк состоит из самого чека, который ИП перед снятием денег отрывает и отдаёт представителю банка, и корешка, остающегося в книжке.

Сперва ИП заполняет корешок, куда вносит:

• сумму цифрами с указанием рублей и копеек;
• дату выдачи средств (месяц обозначается словесно, остальное - цифрами);
• фамилию и инициалы получателя наличности.

У чека есть лицевая и оборотная сторона. На лицевой ИП указывает:

На обороте заполняется по мере надобности таблица с вариантами назначения снимаемых средств и суммами. Если деньги снимаются сразу на несколько целей, соответствующие суммы разносятся по разным графам. Там же в соответствующих графах указываются данные получателя.
Образец заполнения оборотной стороны чека на снятие наличных

Чековую книжку ИП может заполнить и до визита в банк. Исключение составляют подпись и печать - их надо проставлять на глазах у работника банка, который сразу сделает сверку с контрольными образцами, предоставленными самим ИП при открытии счёта.

При заполнении чека надо придерживаться таких правил:

• заполнять от руки обычной авторучкой с синей пастой (использование гелевых ручек или пасты другого цвета не допускается);
• в чеке не должно быть ошибок и помарок, если они есть, он считается испорченным и принят быть не может, придётся заполнить заново;
• данные паспорта должны строго соответствовать тому, что написано в самом документе, удостоверяющем личность;
• буквы и цифры должны быть разборчивыми, легко читаться;
• все сведения, какими бы длинными они ни были и сколь короткой ни казалась бы отведённая им графа, должны умещаться в соответствующие графы (очень неудобно, если почерк размашистый);
• чеки заполняются строго подряд, оставлять чистые листы между заполненными недопустимо.

В 2010 году, заполняя свой первый чек на выдачу наличных с расчётного счёта ИП, я испортил не меньше пяти бланков. Потом, конечно, руку набил. А вскоре и вовсе отказался от этого варианта, отдав предпочтение безналичным переводам на счёт физического лица. Мой почерк и во времена, когда я активно пользовался авторучкой, не отличался ни красотой, ни разборчивостью, поэтому у сотрудников банка нередко возникали трудности при идентификации моей подписи на чеке.

Оба варианта снятия наличных в кассе не гарантируют, что вы получите требуемую сумму в день обращения. Если она в пределах 100 тысяч рублей, проблем, скорее всего, не будет. А вот более крупные желательно заказывать заранее. Срок ожидания может составить от одного до пяти дней. Все нюансы, связанные с необходимостью заказа денег заранее и сроками их ожидания, лучше выяснить в банке до того, как впервые понадобится сделать со счёта ощутимое снятие.

Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП

Нередко банки предлагают ИП привязать к расчётному счёту банковскую карту, бывает и так, что эта услуга входит в пакет банковского обслуживания. Картой, привязанной к счёту, ИП может оплачивать товары и услуги в интернете, через POS-терминалы (так называются устройства, через которые списывается оплата за покупки по карте), снимать с неё наличные в банкоматах своего и сторонних банков.
С привязанной к счёту ИП карты можно снимать деньги без лишней бюрократии

Комиссия за снятие наличных зависит от тарифной политики конкретного банка. Впрочем, при снятии наличных в кассе по платёжке или чеку она взимается тоже и достигает в среднем до 3,5% от суммы операции. По карте ситуация та же, что и с привязанными к счетам физических лиц. В «родном» банкомате или банка, с которым у того, где ИП пользуется счётом, есть специальное соглашение, комиссия минимальна или отсутствует. В сторонних банкоматах повыше.

Однако прежде чем начинать использовать карту, не будет лишним уточнить у менеджеров банка, нет ли ограничений в этом плане.

Когда я выбирал банк для открытия расчётного счёта ИП, в одном из них мне предложили привязать карту. Но предупредили, что средства с неё можно использовать только для нужд бизнеса. Внятного ответа, как это будет проверяться, я от консультанта не получил. Но, подумав, предпочёл не связываться: чем меньше у банка поводов для вопросов, тем лучше. Впрочем, к 2018 году условия банковского обслуживания ИП в целом стали мягче.

Перевод денег на личный счёт (карту) физического лица

Этот вариант вывода средств с расчётного счёта ИП по праву считается самым удобным. Не нужно никуда ходить, переводить бумагу на бюрократию, оглядываться на банковские лимиты выдачи наличных и необходимость заблаговременного заказа средств.

Если личный счёт открыт в том же банке, что и расчётный ИП, перечисление средств займёт считаные секунды, а комиссия будет невелика, а в некоторых случаях может и вовсе не взиматься. Чаще всего у банка есть лимит ежемесячной суммы переводов, комиссия с которых не взимается. А вот за всё сверх него придётся хоть 0,5%, но заплатить. Надо учитывать и минимальные суммы таких комиссий - например, не меньше 100 рублей. Есть, впрочем, и максимальные.

Нередко лимит на перевод средств без комиссии варьируется в зависимости от тарифного пакета, который использует ИП. Чем дороже пакет, тем лимит выше. Но тут всё зависит от финансового результата ИП. Если его прибыль меньше 1 млн рублей в месяц, переплачивать за тариф, позволяющий переводить со счёта этот самый 1 млн рублей ежемесячно, ему нет смысла.

К безусловным плюсам выведения денег со счёта ИП на личный, привязанный к банковской карте, надо отнести и максимально экстерриториальный характер этого способа. Вы не привязаны к отделению банка и графику его работы. А всё, что нужно, чтобы воспользоваться деньгами - доступ в интернет.
Вывести деньги со счёта ИП на личную карту через интернет-банк можно даже на пляже, если там есть Wi-Fi

Что ещё надо иметь в виду - такая свобода в перемещении средств со счёта ИП на личный распространяется исключительно при переводах между счетами, открытыми на его имя. Любой перевод со счёта ИП другому физическому лицу по умолчанию считается доходом, с которого взимается НДФЛ. Причём обязанность налогового агента возлагается не на получателя, а на ИП, со счёта которого сделан перевод.

Поэтому, когда надо перевести деньги третьему лицу, даже если это близкий родственник, со счёта ИП этого лучше не делать. Сперва надо вывести на личный счёт. Да, это лишние телодвижения и комиссии. Но эти издержки - мелочь в сравнении с теми, что начнутся, когда у налоговой возникнут законные вопросы.

Перевод денег на депозит

Если ИП решил не истратить, а сохранить и приумножить часть своей прибыли, положив её на депозит, такой перевод регулируется теми же правилами, что и вывод денег на его личный счёт. Разница лишь в том, что после зачисления денег на депозит предприниматель ограничен в возможности ими распоряжаться. Всё определяется условиями договора банковского вклада по счёту, на который поступили средства.
А вот в трёхлитровую банку деньги со счёта ИП напрямую не выведешь - только после снятия наличных

Депозиты бывают разные, в том числе и допускающие возможность частичного снятия суммы без потери накопленных процентов. Но и процентная ставка по таким вкладам не из самых высоких. Она тем выше, чем жёстче условия вклада. Если частичное снятие не предусмотрено, а деньги понадобились срочно, получится только снять всю сумму вклада с потерей процентов.

Многие банки предлагают клиентам в статусе ИП для размещения свободных средств отдельную линейку сберегательных продуктов. Воспользоваться ими или нет -личное дело бизнесмена. При этом не следует забывать, что средства на счетах индивидуальных предпринимателей в сумме до 1,4 млн рублей в пределах одной кредитной организации застрахованы государством. Подробнее с этим вопросом можно ознакомиться .

Как предпринимателю провести снятые наличные по бухгалтерии

Обязанности вести бухучёт у ИП нет . В этом заключается ещё одно преимуществ этого статуса в сравнении с юридическим лицом, для которого необходимость вести бухгалтерию предусмотрена законом. Предприниматель же может просто не забивать себе этим голову, что большинство и делает, ограничиваясь единственным предусмотренным законом бухгалтерским документом для ИП - книгой учёта доходов и расходов.

Однако бывают и исключения. Если сам ИП заинтересован в ведении бухгалтерии, например, чтобы надёжнее контролировать входящие и исходящие денежные потоки, закон не запрещает ему взвалить на себя всю головную боль, связанную с бухгалтерскими проводками.
ИП вправе не вести бухучёт, но если он сам этого захочет, никто не запретит

Нет обязанности у предпринимателя и составлять авансовые отчёты на снятую с расчётного счёта наличность.

Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.

Юрий Лобода, и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России

Письмо Банка России от 02.08.2012 № 29–1-2/5603

Но это не мешает ему использовать авансовые отчёты и другую бухгалтерскую документацию для контроля финансовой дисциплины своих работников.

Таблица: основные бухгалтерские проводки по расчётному счёту

Обязан ли ИП отчитываться за снятые деньги

Такой обязанности у него нет. И всё же сохранять документы, подтверждающие расходы, не будет лишним, в том числе и по тратам на личные нужды. Если он регулярно снимает со счёта крупные суммы наличности, банк может заподозрить его в причастности к схемам по обналичиванию денег.

Смысл таких схем в том, что ИП, применяющий льготный налоговый режим, как правило, «упрощёнку» с объектом налогообложения «доходы 6%», заключает с заинтересованными в обналичивании средств компаниями фиктивные договоры и получает по ним оплату. При этом никакие товары «покупателю» не отгружаются, услуги не оказываются. Сделки совершаются на бумаге. А полученные в виде оплаты средства ИП за вычетом компенсации налоговых и банковских издержек и своего процента выводит со счёта и передаёт клиенту.

1. Общество с ограниченной ответственностью – обособленный субъект гражданского права, имеющий собственное имущество и самостоятельно отвечающий по своим обязательствам.
2. После внесения в уставный капитал ООО собственных денег или имущества учредитель теряет право распоряжаться ими в своих личных целях.
3. Для учредителя прибыль от бизнеса это доход из внешних источников, при получении которого он должен заплатить налог на дивиденды : НДФЛ для физических лиц или налог на прибыль для участника-юридического лица. Исключение сделано только для участников-российских организаций, если они получают дивиденды из компаний, где доля их участия превышает 50%.

А суть проблемы можно обозначить так: как учредителю ООО получить заработанные деньги с минимальными дополнительными потерями?

Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ

Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.

Порядок распределения дивидендов выглядит так:

1. Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
2. Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
3. Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).

Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.

Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.

Способ №2: Получение зарплаты

Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору. На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).

Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты. Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.

Способ №3: Занять деньги у своей фирмы

Что делать, если отдавать с зарплаты такие деньги не хочется, а срок распределения дивидендов ещё не подошел? Деньги можно одолжить в виде беспроцентного займа, срок которого разрешается неоднократно продлевать.

И хотя заём – это долг перед компанией, общество вправе его простить, если учредитель не вернёт одолженную сумму. Правда, сделать это может только организация, которая успешно работает и не имеет задолженностей перед бюджетом и партнерами. В противном случае, налоговики заинтересуются – с чего такая щедрость и почему не приняты все меры по взысканию займа.

В случае прощения долга учредитель опять-таки должен уплатить НДФЛ по ставке 13%, как и при получении дивидендов.

Способ №4: Управление компанией в статусе ИП

Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.

Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.

Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.

А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.

Способ №5: Взять деньги под отчёт

Учредитель, который принят в штат, может получить деньги из кассы или со счёта ООО, но не для себя, а для оплаты бизнес-расходов. Это способ, от которого бухгалтер хватается за голову, потому что, если быть честным, все деньги ООО до копейки должны быть потрачены в деловых, а не в личных целях.

Но реальная жизнь не так идеальна, как бухгалтерский баланс, поэтому просто констатируем, что каким-то образом в большинстве ООО находится документальное подтверждение подотчётных расходов. Здесь мы вам не советчики, но и делать вид, что такого варианта нет, тоже нельзя.

Способ №6: Представительские расходы

В буквальном смысле назвать этот способ выводом денег нельзя, потому что здесь учредитель получает не деньги, а материальные блага, которые можно на них приобрести. Такой себе вариант получения натурой: гостиница, оплата питания, деловой гардероб, культурные мероприятия и прочее. Но у представительских расходов существует лимит – не более 4% от фонда оплаты труда. Плюс, опять же, требуется документальное обоснование того, что расходы имели деловую цель.

Учитывая такие сложности с получением денег из ООО, становится понятно, почему для учредителей так популярна тема обналички. Раз есть потребность получить заработанные деньги быстро и с минимальной «комиссией», то будут и предложения, увы, нелегальные.

Что такое обналичка

Объяснений, так же, как и вариантов, у этого понятия несколько, но остановимся на одном. Обналичка – это вывод денег учредителем без уплаты налога на дивиденды через подконтрольные лица.

Типичный вариант обналички – перечисление оплаты подконтрольному или подставному лицу за якобы оказанные услуги или поставленные товары. Деньги при этом включаются в расходы ООО, но ничего взамен в реальности организация не получает. Выведенные деньги возвращаются учредителю, но уже как физическому лицу – наличными или перечислением на его личный счёт.

Кроме того, что эта схема является уголовно наказуемой, учредитель сильно рискует, ведь выведенная сумма к нему может просто не вернуться. Плюс тут тоже есть финансовые потери: плата за риск подставному лицу может достигать 5%, и определённая сумма уйдет на комиссию банку.

Резюме

1. Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов вывода денег из ООО .
2. Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.
3. Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш портал для малого бизнеса . Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про способы обналичивания расчётного счёта ИП.

Сегодня вы узнаете:

1. На какие цели допускается снятие денег с ИП;
2. Каким образом можно получить наличные;
3. Что нужно указать в назначении платежа при снятии средств на личные цели.

Нужен ли расчётный счёт ИП

Обналичить деньги со счёта можно следующими способами:

• С помощью чековой книжки . Это устарелый вариант и сегодня используется довольно редко. С каждой снятой суммы высчитывается . При этом ожидание денег длится до трёх суток. Чек вы можете выписать на своё имя;
• При помощи карты . Она прикрепляется к расчётному счёту и доступна для обналичивания. Если вам подключили услугу интернет-банкинга, то можете осуществлять контроль по операциям в режиме онлайн;
• С помощью счёта физического лица . Если вы откроете счёт на физическое лицо, то смело можете переводить на него деньги со счёта ИП. Используя карту, можновывести деньги через банкомат. Средства переводятся в течение суток. Данный способ самый удобный, так как позволяет получить наличные средства без похода в банк. Особенно это важно, когда у банка выходной. Если вы переводите на свой счёт физического лица, то никаких налогов не заплатите. При указании в качестве получателя средств другого человека (друга, родственника), последнему придётся оплатить . Данная операция оценивается банком как проведённая на коммерческой основе, а прибыль, полученная другим физическим лицом, должна облагаться налогом;
• Через кассу банка . Скорее всего, при выдаче крупных сумм, нужно будет составить предварительную заявку на вывод. Обычно срок ожидания составляет 1 — 5 дней. Это связано с ограничениями по суммам, которые могут находиться в кассе банка в виде наличных.

В зависимости от условий банка, за любую операцию может взиматься разная комиссия. Чтобы сделать её минимальной, снимайте средства через карту физического лица.

Чтобы ИП снял деньги через отделение банка, с собой нужно взять:

• Паспорт;
• Карту (при необходимости).

Как осуществляется вывод денег

Для того чтобы получить средства на личные цели с расчётного счёта, необходимо осуществить следующие шаги:

• С необходимыми документами обратитесь к специалисту того банка, в котором открыт счёт. Его можно открыть в любом банке, например, подойдёт Сбербанк;
• Заполните платёжное поручение или сделайте запись в чековой книжке с личной подписью. Обычно платёжное поручение заполняется самим оператором в электронном виде, затем распечатывается и передаётся клиенту для сверки данных и проставления росписи;
• Банковский оператор выдаёт вам необходимую сумму;
• Оприходуйте полученные деньги в кассу ИП приходно-кассовым ордером;
• Заберите средства из кассы путём оформления расходно-кассового ордера.

Как подтверждается выданная сумма

Чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговой и неразберихи в собственных расчётах, собирайте все документы, которые относятся к движениям по расчётному счёту.

Такими документами могут стать:

• Заключённые с контрагентами договора;
• Кассовые чеки (подойдут и товарные);
• Платёжные поручения;
• Счет-фактуры;
• Платёжная ведомость по выдаче заработка наёмному персоналу;
• Товарные накладные.

Если у вас не будет подтверждающих бумаг, то налоговая задаст вам много вопросов. Во избежание неприятных ситуаций ведите специальный журнал, в котором будут учитываться все документы. Они подтвердят вашу «чистоту» перед налоговой инспекцией и предотвратят .

Какую цель указать в поручении

Часто предприниматели (особенно начинающие) не знают, как правильно сформулировать фразу, указывающую перевод средств на личные цели. Ведь если она будет некорректно обозначена, то будет списан налог.

Строгих требований в этом вопросе нет. Вы можете указать цель так, как считаете нужным. Однако, она должна явно отображать направление расхода средств именно на ваши нужды.

Допускаются следующие формулировки:

• На личные нужды;
• Для личных целей предпринимателя;
• Доходы предпринимателя.

В некоторых случаях банковский специалист может попросить вас дополнительно сделать запись «НДС не облагается». Фразу «зарплата предпринимателя» и другие с похожей сутью применять не допускается. ИП не может сам себе выдать заработную плату. Он является работодателем для наёмных работников и получает доход с оборотов бизнеса.

Учёт операций по счёту

Бухгалтерский учёт отображает притоки и оттоки денежных средств несколькими проводками. Каждая операция имеет свою сущность и по-разному отражается в отчёте.

Если ИП рассчитал свой доход, то последний будет обозначен следующим образом:

Выдача средств из кассы выглядит так:

Выдача денег с банковского счёта не отражается в учёте ИП. Данная операция числится только по счетам банка.